счет затрат при отражении ндс к вычету
Отражение НДС к вычету в 1С 8.3
Отображение с указанием документа расчета
В случае необходимости корректировки налоговой позиции, действует следующий алгоритм. Создается новая форма документа, заполняются все необходимые реквизиты, в том числе указывается расчетный документ с поставщиком, который предъявлялся раньше.
Эта опция выбирается в случае необходимости корректировки движения расчетных документов. Необходимо обращать внимание на позицию «Код операции», поскольку значение необходимо выбирать самостоятельно из предлагаемого списка.
Осуществляем переход во вкладку «Товары и услуги». Нажимаем позицию «Заполнить» и выбираем необходимую команду.
Перечень ценностей будет заполняться автоматически из соответствующего начального документа, где в графе «Вид ценности» отмечается не детализированный вид материальных ценностей. Этого действия вполне хватает для фиксации в книгах покупки.
После заполнения табличной части, вносится корректировочная сумма со знаком «+» или «-». Для изменения налоговой ставки заполняется несколько строк. В первой – сторнирующая. Во второй – указывается новая ставка и сумма. В случае корректировки счет-фактура в основание не вводится.
Отображение, в случае отсутствия расчетного документа
Счет-фактура вводится на основании в ходе отражения налога к вычету, например при отсутствии первичной документации поступления.
В случае выбора четвертой опции, относительно использования документа как счет-фактуры, вместо номенклатур, необходимо отмечать виды ценностей. В противном случае придется каждую конкретизировать, указывая цены, ставки налога и его учетный счет. Оплату можно отображать в книге покупок указав на разделе «Документы оплаты».
Отчет о движении документа
Рассмотрим виды проводок, появившихся в результате проведения корректировочного документа.
В результате, после отражения корректировки, можно увидеть все проводки, сформированные программой. Кроме того, заполнены поля в регистре накопления «НДС покупки».
Если опция «Формировать проводки» не выбрана, то программа заполнит поля лишь в накопительном регистре.
Таким образом, система дает возможность внесения изменений сумм налога в «ручную». Вместе с тем, каждое изменение вносится в отчетность.
Анализ учета по НДС
Как видно из рисунка, каждое изменение отражается в этом отчете.
«1С: Бухгалтерия» позволяет регулировать суммы НДС вручную при помощи документа «Отображение НДС к вычету».
Умело оперируя этим документом, используя необходимую возможность и настройку, пользователь может вносить все необходимые корректировки в учетные данные. В результате работы программы, будут формироваться нужные проводки, и вся необходимая информация будет корректно отображаться.
Проводка «НДС принят к вычету»: как отразить в учете?
Кратко о паре 68 и 19
В соответствии с Планом счетов, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №94н, для исчисления НДС используется 2 счета:
Счет 68 нужен для обобщения данных о расчетах по налогам и сборам, которые организация уплачивает в бюджет.
По кредиту сч. 68 организация начисляет сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Однако эту сумму можно уменьшить на сумму «входного» НДС по приобретенным товарам (работам, услугам). Для уменьшения начисленного НДС должна быть сделана проводка по дебету сч. 68.
Счет 19 предназначен для аккумулирования данных о суммах «входного» НДС по приобретенным товарам (работам, услугам). Причем речь может идти как об уже уплаченных суммах, так и о подлежащих уплате.
О том, по каким строкам баланса отражается НДС, см. в нашем материале «Как отражается НДС в бухгалтерском балансе?»
Проводка «НДС принят к вычету»
Для отражения «входного» НДС по товарам, полученным услугам, выполненным работам или приобретенным имущественным правам применяется следующая проводка:
А если принят НДС к вычету, проводка имеет следующий вид:
В конце отчетного периода сальдо на счете 68 отражает величину задолженности организации по соответствующему налогу перед бюджетом.
Можно ли принять к вычету НДС по кассовому чеку без счета-фактуры? Получите пробный доступ к КонсультантПлюс и бесплатно узнайте ответ на вопрос.
Когда может быть сделана проводка «НДС принят к вычету»
Чтобы сделать в учете проводку по принятию НДС к вычету, должны быть выполнены условия для такого вычета.
В соответствии с положениями ст. 171 и 172 НК РФ право на вычет «входного» НДС появляется при одновременном выполнении нескольких условий:
Счет-фактура выписывается поставщиком (продавцом) товара или лицом, оказавшим услугу/выполнившим работу. Оформление такого счета-фактуры контрагентом производится в соответствии с требованиями ст. 169 НК РФ.
При выполнении перечисленных условий бухгалтер производит отражение НДС к вычету, сделав в учете запись:
Такая запись правомерна вне зависимости от того, был перечислен «входной» НДС поставщику/исполнителю или нет. Ведь по общим правилам уплата налога не является условием для принятия его к вычету.
Предъявление НДС к вычету зачастую заканчивается спорами с ФНС. Узнайте мнения судей и разъяснения ФНС о вычетах по НДС в различных ситуациях в Путеводителе по налогам от КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Итоги
Принятие НДС к вычету отображается проводкой Дт 68 субсчет НДС Кт 19. Основанием для такой записи является корректно заполненный счет-фактура, выданный поставщиком товаров или услуг.
Отражение НДС к вычету в 1С:БП
В программе 1С:Бухгалтерия предприятия операции по НДС автоматизированы, однако бывают случаи когда нужно ввести корректировку или уточнение. Также для организаций которые находятся на упрощенной системе налогообложения данные операции нужно вводить “руками”.
Отражение НДС с указанием документа расчета.
Также в данном документе необходимо проставить галки.
Рассмотрим также какие в программе есть “Код операции”. Данный перечень стандартный в программе и пользователь сам выберет данный код в соответствии операции.
Перейдя на вкладку “Товары и услуги” можно при нажатии на кнопку “Заполнить” и выбрав один из варианта заполнения перенести данные в табличную часть.
В табличной части место наименования номенклатуры указывается “вид ценности” без детализации. Для отражения операции в книге покупок.
После заполнения табличной части можно переходит к корректировке. В документе нужно указать суммы с плюсом или с минусом.
Формирование НДС баз документа расчета.
Движение документа
При установленной галочке “Проводки документа” будут формироваться проводки.Так же видим что данный документ формирует записи в регистре “НДС Покупки”.
Анализ учета НДС
В данном отчете можем увидеть изменения, которые мы внесли с помощью документа “ Отражение НДС к вычету”
С помощью данного функционала, пользователь может без труда изменить суммы НДС и правильно его отразить в отчетах.
Уже более 10 000 компаний работают
в облачной 1С от 42Clouds
— Консультация по 1С Бесплатно!
— Поддержка 24/7 по техническим вопросам: в чате, по телефону, по почте
— Все типовые конфигурации онлайн, доступ через RDP, Remote App, Web
Учимся правильно работать с НДС в 1С
Продолжаем серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике.
Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя.
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Ситуация для учёта
01.01.2016 купили кресло за 11800 рублей (в том числе НДС 1800 рублей)
05.01.2016 продали кресло за 25000 рублей (в том числе НДС 3813.56 рублей)
Заносим покупку
Создаём новый документ поступления товаров и услуг:
Заполняем его в соответствии с нашими данными:
При создании нового элемента номенклатуры не забываем в его карточке указать ставку НДС 18%:
Это нужно для удобства — она будет автоматически подставляться во все документы.
Также обращаем внимание на выделенный на рисунке документа пункт «НДС сверху»:
При нажатии на него появляется диалог, в котором мы можем указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме):
Здесь же мы можем установить галку «НДС включать в стоимость», если требуется сделать входящий НДС частью себестоимости (отнести на 41 счёт вместо 19).
Оставляем всё по умолчанию (как на рисунке).
Проводим документ и смотрим получившиеся проводки (кнопка ДтКт):
Но я хочу сразу рассказать вам, что для «тройки» (впрочем как и для «двойки») такой подход не может считаться достаточным. И вот почему.
1С:Бухгалтерия 3.0 помимо бухгалтерских проводок ещё делает записи по так называемым регистрам. Именно на записи в этих регистрах она ориентируется в своей работе.
Книгу доходов и расходов, книгу покупок и продаж, справки, декларации для отчетности. почти всё (разве что кроме таких отчетов как Анализ счёта, ОСВ и т.п.), она заполняет именно на основании регистров, а вовсе не бухгалтерских счетов.
Поэтому нам просто жизненно необходимо постепенно учиться «видеть» движения по этим регистрам, чтобы лучше понимать и, когда надо, корректировать поведение программы.
Итак, переходим на закладку регистра «НДС Предъявленный»:
Приход по этому регистру накапливает наш входящий НДС (аналогично записи в дебет 19 счёта).
Давайте проверим — все ли условия мы выполнили для того, чтобы это поступление отразилось в книге покупок?
Для этого заходим в раздел «Отчеты» и выбираем пункт «Книга покупок»:
Формируем её за 1 квартал 2016 года:
И видим, что она совершенно пустая.
А всё дело в том, что мы не зарегистрировали полученную от поставщика счёт-фактуру. Давайте сделаем это, а заодно подсмотрим, какие движения по регистрам (вместе с проводками) она делает.
Для этого возвращаемся в документ поступления и в его нижней части заполняем номер и дату фактуры от поставщика, затем нажимаем кнопку «Зарегистрировать»:
Спустя некоторое время мы видим ссылку на созданную фактуру, открываем её:
Обращаем внимание на галку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Именно это галка отвечает за появление нашего поступления в книге покупок:
Давайте посмотрим проводки и движения по регистрам полученной фактуры (кнопка ДтКт):
Проводки вполне ожидаемы:
Регистр «НДС предъявленный» — наш старый знакомый:
Только в этот раз запись в него сделана как расход. Этим самым мы отняли входящий ндс, аналогично записи в кредит 19 счёта.
А вот и новый для нас регистр «НДС Покупки»:
Вы, наверное, уже догадались, что именно запись по этому регистру отвечает за попадание в книгу покупок.
Книга покупок
И вуаля! Наше поступление попало в эту книгу и всё благодаря записи в регистр «НДС Покупки».
О журнале учета счетов-фактур
Для этого заходим в раздел «Отчеты» пункт «Журнал счетов-фактур»:
Почему? Ведь и фактуру мы ввели и запись в регистр сделана. А всё дело в том, что с 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведется только при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров (например, комиссионная торговля).
Наша фактура не подпадает под это определение, а потому и в журнал она не попадает.
Делаем реализацию
Создаём документ реализации товаров и услуг:
Заполняем его в соответствии с задачей:
И опять же сразу обращаем внимание на выделенный пункт «НДС в сумме».
Проводим документ и смотрим проводки и движения по регистрам (кнопка ДтКт):
Бухгалтерские проводки ожидаемы:
Регистр «НДС Продажи» совершенно аналогичен регистру «НДС Покупки» с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж:
Книга продаж
Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию:
Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС.
Анализ учета по НДС
Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС):
Тут же выводится НДС к уплате. Все значения поддаются расшифровке.
Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации:
. в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку — забыли выписать счет-фактуру для реализации.
Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»:
Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же:
Помощник по учету НДС
Формируем его за 1 квартал 2016 года:
Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС.
Для начала перепроводим документы за каждый месяц:
Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.
Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет.
Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям:
И, наконец, нажимаем на пункт «Налоговая декларация по НДС».
Декларация
Разделов тут много. Мы рассмотрим лишь основные моменты.
Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет:
В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий НДС):
В раздел 8 попадают сведения из книги покупок:
В раздел 9 попадают сведения из книги продаж:
Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.
В этом уроке я постарался показать так сказать общий ход мысли бухгалтера при формировании НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).
При этом я заострил наше внимание на регистрах, движения по которым формируются программой наряду с бухгалтерскими проводками. Эти регистры мы постепенно выучим, их знание позволит нам более точно понимать поведение программы.
Кратко
Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.
Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.
НДС в 1С 8.3 — учет, как сформировать пошагово
В учете НДС происходит очень много изменений: как в законодательстве, так и в 1С. В этой статье разберем пошагово основные учетные аспекты:
Настройки НДС в 1С
Учетная политика по НДС
Раздельный учет НДС
В 1С есть 2 варианта раздельного учета НДС:
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Счет учета НДС
Счет учета НДС по реализации в 1С 8.3 — что ставить? Что при поступлении, что при реализации, счет устанавливается автоматически согласно настройкам в регистре сведений Счета учета номенклатуры или в зависимости от используемых документов. Но при необходимости его всегда можно откорректировать.
Если реализуются ТМЦ, т. е. реализация осуществляется по основному виду деятельности, тогда устанавливается счет 90.03 «Налог на добавленную стоимость». Если же реализуется основное средство или материалы, доходы по которым отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы», то счет НДС устанавливается как 91.02 «Прочие расходы».
Какие проводки формирует 1С по НДС при оформлении комиссии банка? Каким документом отразить услуги банка, если они облагаются НДС?
Документы по учету услуг банка в 1С могут быть различными. На выбор конкретного документа влияют следующие критерии:
Представим варианты оформления в 1С услуг банка в зависимости от рассмотренных критериев:
Поэтому, если услуги банка облагаются НДС, то они оформляются аналогично поступлению обычных сторонних услуг документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт). При этом проводки в 1С по НДС с комиссии банка будут следующими: Дт 19.04 Кт 76.09.
Учет НДС в 1С
Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия осуществляется автоматически при занесении первичных документов:
Но иногда бывают ситуации, когда необходимо:
Отражение НДС к вычету в 1С 8.3: как заполнить
Рассмотрим заполнение документа на примере.
Организация заключила договор с ООО «Хороший поставщик» на выполнение монтажа оборудования на сумму 118 000 руб. (в т. ч. НДС 18%).
30 июня подрядчик осуществил монтаж оборудования и на полную сумму выставил акт и СФ на выполнение работ.
Вычет входящего НДС в сумме 18 000 руб. отражен в декларации по НДС за 2 квартал.
В 4 квартале получено требование от ИФНС о «разрыве» в цепочке. В связи с этим бухгалтер аннулировал вычет НДС за 2 квартал.
На вкладке Главное заполните:
В нашем примере аннулируется вычет НДС, поэтому сумма указывается с минусом.
На вкладке Документы оплаты покажите, когда была осуществлена оплата, если эти данные необходимы для вычета, например, при авансах.
Декларация по НДС в 1С 8.3 как сформировать пошагово
Как сделать отчет по НДС в 1С 8.3? Рассмотрим пошаговую инструкцию проверки НДС и формирование декларации по НДС в 1С 8.3.
Все действия по НДС можно разбить на несколько шагов:
Настройки и введение первичных документов были рассмотрены выше. Здесь мы рассмотрим последние 4 шага при формировании декларации по НДС в 1С 8.3.
Формирование регламентных операций по НДС
Формирование регламентных операций по НДС в 1С 8.3 может быть выполнено в 2-х вариантах:
Простой помощник имеет некоторые ограничения: им можно воспользоваться, только если вы ведете простой учет НДС в 1С 8.3 (покупка, продажа внутри страны, авансы). Если есть строительно-монтажные работы, раздельный учет НДС, экспорт, импорт, налоговые агенты и др., можно использовать только сложный помощник.
После этого заполните данный документ как вам необходимо. Вид помощника при этом сразу изменится на сложный, где все операции и проверки выполняются вручную.
Представление отчетности по НДС
Оплата налога НДС
Сверка с ФНС по НДС
По кнопке Запросить сверку с ФНС можно провести сверку расчетов по НДС с налоговыми органами.
См. также:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(6 оценок, среднее: 4,33 из 5)