поле вид деятельности ндс не заполнено
1С:Управление торговлей 11.
Новое в версии 11.3.2
Продажи
Организация розничных продаж алкогольной продукции
Реализована возможность работы с системой ЕГАИС.
Поддержка работы с торговым залом ЕГАИС
Доработан интерфейс документов ЕГАИС.
В рабочее место Обмен с ЕГАИС добавлены:
Для документа Акт постановки на баланс ЕГАИС добавлены:
Обеспечивается возможность запроса остатков алкогольной продукции по регистру №2. Корректировка учетных остатков доступна только для регистра №1 (документ Остатки ЕГАИС).
В целях отражения продаж немаркированной продукции реализована возможность формирования документа Отчет о розничных продажах на основании документа Акт списания ЕГАИС.
Торговые предложения в сервисе 1С:Бизнес-сеть
В целях размещения торговых предложений от организаций в сервисе 1С:Бизнес-сеть реализованы следующие возможности:
Для публикации торговых предложений и формирования заказов товаров организация должна быть подключена к сервису 1С:Бизнес-сеть.
Склад
Допустимое отклонение отгрузки и приемки мерных товаров
Реализована возможность принимать/отгружать товар, если его количество по накладной превышает количество по распоряжению (заказу), но находится в пределах допустимого отклонения. Также доступно оформление расходных/приходных ордеров на количество, превышающее распоряжение (заказ) на отгрузку/приемку мерных товаров в пределах допустимого отклонения.
Закрытие заказов с отклонениями при отгрузке/приемке мерных товаров
Для устранения расхождений между накладной и распоряжением (заказом), корректировки строк мерных товаров, корректировки цен, отмены неотработанных строк предусмотрен Помощник закрытия заказов. Помощник позволяет обрабатывать большое количество строк одновременно. В зависимости от выбранных настроек помощник может обрабатывать набор заказов.
Автоматическая корректировка строк заказов мерных товаров
Обеспечивается автоматическая корректировка строк распоряжений (заказов) мерных товаров при установленной функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Номенклатура – Единицы измерения – Использовать автоматическое закрытие строк заказов мерных товаров. В этом случае строки распоряжений с отклонениями отгрузки и приемки мерных товаров будут корректироваться автоматически посредством регламентного задания.
Товар из нескольких товарных мест
В целях учета товаров, которые поставляются несколькими товарными местами (например, составные части шкафа на складе хранятся в различных ячейках), добавлен новый тип упаковки «товарное место».
Регистрируются товарные места в списке упаковок номенклатуры (форма Упаковка, поле Входит в состав шт. в количестве).
Упаковки с таким типом используются только при оформлении складских ордеров:
Казначейство
Оптимизация платежного календаря
При работе с платежным календарем доступны новые возможности:
В целях улучшения интерфейса для работы с большим числом платежей изменено представление режимов работы с платежным календарем (кнопка Вид).
Интеграция с Яндекс.Кассой
В целях упрощения взаиморасчетов между продавцом и покупателем реализована интеграция типовых решений фирмы «1С» с сервисом Яндекс.Касса.
Преимущества использование сервиса Яндекс.Касса:
Возможности, предоставляемые сервисом Яндекс.Касса:
Регламентированный учет
Принятие НДС к вычету
Списание НДС на расходы
Распределение НДС в периоде поступления
Расширены возможности распределения НДС по товарам в периоде их поступления. Для этих целей в документах Поступление товаров и услуг, Поступление услуг и прочих активов предусмотрена возможность выбора варианта распределения входящего НДС по выручке (в поле Закупка под деятельность).
Управление видом деятельности НДС при списании недостач, порче, пересортице товаров
Добавлен сценарий по управлению видами деятельности НДС в момент оформления недостач, пересортицы и порчи товаров. Для этих целей в складских актах предусмотрена возможность явного указания вида деятельности НДС (по умолчанию устанавливается вид деятельности – Продажи, не облагаемые НДС).
Определение базы расчета НДС при оплате в валюте
Доработан механизм определения налоговой базы расчета НДС при реализации с оплатой в иностранной валютой. В результате, если оплата по договору с клиентом (объекту расчетов) выполняется в иностранной валюте, то база для расчета НДС определяется по курсу ЦБ на дату реализации (без учета курсов зачтенных авансов).
Изменение вида деятельности НДС
В соответствии со статьей 170 НК (подпункт 2 пункта 3) обновлен сценарий учета НДС при изменении вида деятельности НДС выделенного из стоимости товаров на деятельность необлагаемую НДС (облагаемую ЕНВД). Для этих целей в учетную политику организации (закладка НДС) добавлена возможность определения порядка учета НДС при смене видов деятельности партий товаров.
Общая схема учета НДС в ERP
Все эти операции оформляются первичными документами:
Вид деятельности НДС для товаров, работ и услуг в документах устанавливается:
Например, документ «Реализация товаров и услуг» имеет поле «Налогообложение НДС» можно выбрать опции: «облагается НДС»; «не облагается НДС».
А в документе «Поступление товаров и услуг» поле «Закупка под деятельность» имеет следующие опции:
Поля для выбора налогообложения НДС в ЕРП
Аналогичные поля для выбора налогообложения НДС в ЕРП имеются и в других документах:
При формировании Учетной политики организации есть возможность применять учет НДС по фактическому использованию, т.е. система не примет к вычету НДС, пока партия материалов или товаров не будет использована каким-либо образом.
При списании в производство партии материалов или реализации партии товаров по деятельности, облагаемой НДС, входящий НДС принимается к вычету.
При этом событие, связанное с использованием МПЗ, автоматически ожидается в течение 3-х лет. По истечении 3-х лет НДС принимается к вычету автоматически.
В некоторых случаях организации приходится вид налогообложения НДС в ERP при использовании того или иного актива.
Например, организация закупила материалы под вид деятельности, подлежащий налогообложению НДС, а затем планы изменились, и материалы были использованы в деятельности, освобожденной от налогообложения.
Соответственно, нам необходимо произвести корректировку вида деятельности. Для этих целей в документах оперативного учета предусмотрена опция Смены вида деятельности по учету НДС.
Указание вида деятельности для учета НДС происходит, пока активы числятся на балансе организации. Указывается в договорах с контрагентами, в заказах, в направлениях деятельности, при поступлении, потреблении, сборке.
В блоке «Финансовый учет и контроллинг» имеется рабочее место «Помощник по учету НДС».
Здесь мы по состоянию на текущий момент можем увидеть:
Учет авансов полученных также имеет свои особенности. У нас есть выбор:
оформлять счета-фактуры на все авансы;
не оформлять на те счета-фактуры, которые зачтены:
Все вышеперечисленные действия являются учетными действиями по НДС.
Документы оперативного контура и действия по учету НДС формируют базу для распределения НДС в 1С.
Распределение НДС в 1С производится с помощью одноименного документа в рабочем месте «Закрытие месяца».
Документ «Распределение НДС» формирует и корректирует записи Книги покупок и Книги продаж на суммы НДС по основным средствам по окончании каждого месяца.
Информацию система берет из документов «Принятие к учету ОС», где указывается способ раздельного НДС в 1С по основному средству.
Если выбран конкретный вид налогообложения, тогда вся сумма НДС будет либо принята к вычету, либо включена в стоимость этого основного средства.
В противном случае сумма НДС подлежит распределению пропорционально выручке по видам налогообложения, в т.ч. на документы реализации по ставке НДС 0%.
Этот же документ распределяет косвенные расходы по видам деятельности для учета НДС по окончании каждого квартала.
Аналогично формируются записи Книги покупок по партиям, отнесенным при реализации по ставке 0%.
Мы можем заполнить выручку по видам налогообложения автоматически, можем указать вручную, за исключением выручки по ставке НДС 0% (в этом случае распределения НДС в 1С выполняется на каждый документ реализации).
Распределение НДС в 1С с косвенных расходов по видам деятельности для учета НДС производится по МПЗ, которые списаны на статьи расходов с вариантом распределения «На направление деятельности».
При этом должно быть установлено значение «НДС распределяется по видам налогообложения пропорционально выручке».
Если НДС по партии материалов или товаров не был изначально принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на облагаемую НДС деятельность, принимается к вычету.
В случае принятия НДС к вычету, часть суммы, которая была отнесена на «Не облагаемую НДС», «Облагаемую ЕНВД» и «Облагаемую НДС 0%» деятельность будет восстановлена в Книге продаж.
Для формирования записей книги покупок по партиям, которые отнесены при реализации по ставке НДС 0% имеется обработка «Подтверждение нулевой ставки НДС».
Поле вид деятельности ндс не заполнено
Автор статьи: Пикурен Вера Александровна
Работает в ВЦ «Раздолье» с 2005 года. В настоящее время – руководитель проектов. Начинала с внедрения конфигурации «1С:УПП», с 2015 года занимается внедрением 1С:ERP. За это время успешно запустила на 1С:ERP 6 заводов. Последний проект (АО НПО ЛЭМЗ) стал победителем Конкурса корпоративной автоматизации «1С:Проект года» в номинации «Лучший проект года в предметной области Бухгалтерский и налоговый учет» ( https://eawards.1c.ru/projects/1200-rabochih-mest-na-1s-erp-41612/ ).
Данной статьей мы продолжаем цикл материалов про учет НДС в программе 1С:ERP. В ней более подробно разберем учет входящего НДС и регистры.
Начнем со счето в учета НДС. В отлич ие материалов или затрат, эти счета не настраиваются, а определяется программой на основании многих факторов. Ниже приведена схема с сайта ИТС.
Есть еще один субсчет, который не указан в таблице и который не указан в таблице и который возникает в документе «Корректировка реализации»
Таким образом, довольно часто встречающийся запрос клиентов – расширить количество субсчетов счета 19 – не получится решить безболезненно.
Основным регистром по входному НДС является НДС предъявленный. Именно в нем фиксируются сведения о документе поступления, сумме НДС (управленческой и регламентированной), виде ценности и виде деятельности НДС.
Приходные движения в регистр делаются документами приобретения. Расходные движения зависят от вида деятельности НДС:
Если установить переключатель в НДС распределяется пропорционально выручке, тогда вид деятельности встанет в «определяется распределением», и в конце квартала суммы такого НДС будут распределены между видами деятельности.
Если же переключатель установлен в «Определяется учетной политикой» (и в учетной политике предусмотрен Раздельный учет постатейных расходов), тогда вид деятельности будет браться из того вида деятельности, который указан на вкладке Дополнительно.
В этом случае после принятия ОС к учету в месяце приемки будет создан документ Распределение НДС, который сформирует расходные движения по виду деятельности «Определяется использованием ОС/НМА» и приходные движения по тем видам деятельности, которые были определены распределением. Если к моменту распределения счет-фактура по документу закупки уже будет зарегистрирована, то документ Распределение НДС сделает сразу и расходные движения.
Если же в статье расходов будет выбран переключатель «НДС относится на вид налогообложения документа закупки», то вид деятельности НДС будет браться из соответствующего значения в приходном документе.
Закупки с видом деятельности «Не облагаемая НДС» не формируют движений в данном регистре.
Конечно, здесь я перечислила только самые простые варианты работы: когда в документе закупки мы сразу определяем вид деятельности НДС и не меняем его до логического завершения операции. В жизни схемы могут быть сложнее.
В общем случае остатки по РН «НДС предъявленный» должны совпадать с остатками по счету 19. Эту проверку я рекомендую включать в тест правильности закрытия периода. Проверять остатки лучше по субсчетам, сверяя их с остатками и оборотами в универсальном отчете.
Например, в приведенном выше рисунке сразу можно диагностировать проблему в старых периодах клиента (наличие отрицательных остатков на начало отчета). Таких сумм в учете быть не должно.
Второй важный регистр учета НДС – это Детализация партий товаров для НДС и УСН. На самом деле в системе их два: один работает в случае использования оценки МПЗ ФИФО, второй – в случае использования средней. Эти регистры включаются в работу при установке в учетной политике организации флага «Раздельный учет товаров по налогообложению НДС». Движения по ним формируются документами товародвижения. Назначения регистра – хранить партию, по которой закупалось ТМЦ до момента, пока оно не спишется (на затраты, на нужды предприятия и т.д.). В отличии от НДС предъявленного, движения данного регистра не сильно зависят от наличия счета-фактуры: если в документе закупки НДС будет выделен, тогда при его проведении сформируются движения по «Детализации партий».
Не смотря на схожие названия, поведение регистров НДС для целей ФИФО и для средней отличаются: детализация партий для ФИФО не имеет ссылки на номенклатуру, в нем есть только основные данные по счету-фактуре и по документу поступления (эти две сущности могут не совпадать).
То есть данный регистр не работает самостоятельно, а опирается на данные регистра «Себестоимость товаров». Соответственно, в ходе закрытия месяца сначала рассчитываются партии, а потом уже начинают формироваться движения по НДС.
В случае использования средней, данных по партиям в регистре себестоимости нет. Соответственно, регистры НДС вынуждены дополнительно хранить привязку к номенклатуре, чтобы отслеживать остатки.
Это приводит к тому, что себестоимость и учет НДС рассчитываются по-разному. Себестоимость считается по средней (с учетом ограничений, про которые я рассказывала в предыдущей статье), а регистры НДС вынуждены рассчитываться с учетом партий, чтобы сохранять привязку к счетам-фактурам. Соответственно, в случае восстановления НДС очень вероятны расхождения между расчетной суммой НДС и реальной.
Например, рассмотрим проводки, которые получились при перемещении ТМЦ на необлагаемую НДС деятельность (с восстановлением НДС):
Если исходить из оценки ТМЦ, то мы должны были восстановить сумму 87,5*20% = 17,5 рублей. Но программа нам восстановила 19 рублей, потому что по регистрам НДС были перемещены две партии по разной цене.
Таким образом, при одновременном использовании учета «по средней» и раздельного учета ТМЦ по НДС, описанные выше расхождения будут всегда, то есть сверить НДС математически, просто из оборотки, как любят бухгалтера, не получится.
Еще хочу обратить внимание, что к установке флага «Раздельный учет НДС по товарам» в учетной политике надо подходить крайне ответственно: если его не установить сразу, то при включении его в более поздних периодах, движения по» Детализации партий» волшебным образом в системе не появятся. Программа будет формировать движения только по новым (или перепроведенным в новом периоде) документам. Остатки будут висеть без партий НДС, и, соответственно, пока они не спишутся, то НДС по ТМЦ будет отрабатывать только частично.
При этом не стоит включать раздельный учет «на всякий случай», потому что расчет НДС будет занимать существенное (сопоставимое с основным расчетом партий) время.
Последнее утверждение верно для релизов программы до 2.5.5. В нем произошло радикальное изменение в данном блоке: вместо регистра накопления «Детализация партий для НДС (ФИФО скользящая оценка)» используется регистр сведений «Детализация себестоимости товаров». По словам разработчиков, это позволило сократить время расчета НДС почти в 10 раз. К данному изменению мы вернемся позже, а пока рассмотрим особенности работы регистра «Детализация партий».
Разберем, чем «Партия» отличается от «Документа поступления».
Партия – это учетный объект, на котором в данный момент «висит» НДС. Документ поступления – это сам закупочный документ, и, соответственно, счет-фактура.
Например, если мы оформим документ «Производство без заказа», в котором укажем выпуск продукции и потребление материалов. Программа по регистрам НДС перенесет суммы с исходных партий ТМЦ на производственный документ, что позволит в случае необходимости быстро найти весь входящий НДС. То есть, если мы вдруг решим произведенную продукцию перевести на без НДС-ю деятельность, то весь входящий НДС будет корректно восстановлен.
Партия выглядит вот так:
При этом в регистре Детализация партий к ней привязаны документы поступления:
При этом данный функционал будет работать и для многоуровневого производства: если материалы передаются на полуфабрикаты, а те в свою очередь на другие полуфабрикаты или готовую продукцию, то программа будет последовательно «перепривязывать» документы поступления.
Еще одно отличие партий от документов поступления возникает в ТЗР и ГТД: партией там выступает документ, на который распределяются закупленные доп. расходы.
Похожая логика работает и в 2.5.5. Главное отличие – это замена регистра накопления регистром сведений.
Но при этом регистр сведений является независимым, что не позволяет определить, на основании какого документа сделана та или иная запись. Прозрачность учета пришлось принести в жертву производительности. Пока сложно сказать, насколько реально будет научить бухгалтеров работать с новым механизмом и насколько сложно в нем будет искать ошибки. Если сравнивать результаты, то идентичные примеры на 2.5.4 и 2.5.5 дают одинаковые результаты.
Пока новый механизм работает только для ФИФО. Для учета по средней он находится в разработке.
На этом все, в следующей статье мы более подробно рассмотрим НДС по постатейным расходам.
Настройка учетной политики в 1С:ERP
Рисунок 1 – Доступ к справочнику Организации
Учетную политику можно создать для каждой организации отдельно. Если же учетная политика одинаковая, то можно использовать одну для всех организаций.
В карточке организации на закладке Учетная политика и налоги переходим по гиперссылке Создать новую:
Рисунок 2 – Создание новой учетной политики
В прикладном решении поддерживаются следующие системы налогообложения:
Рисунок 3 – Выбор системы налогообложения
Здесь устанавливаете флажок, если в организации применяется ЕНВД. Также указывается база распределения расходов по видам деятельности, которые невозможно отнести к конкретным видам.
Далее необходимо выбрать один из вариантов ведения учета расчетов по налогу на прибыль организаций:
Также необходимо выбрать метод начисления амортизации в налоговом учете:
Рисунок 4 – Настройка налогового учета при ОСНО
На данной вкладке выбираем один из вариантов расчета себестоимости товаров при списании:
Для использования партионного учета в учетной политике нужно выбрать вариант «ФИФО».
В случае установки флага Сборка товаров через счет 20 операции отражаются с использованием транзитного счета 20. При снятом флаге проводки формируются в прямой корреспонденции между счетам учета номенклатуры:
Рисунок 5 – Выбор метода списания товаров
Если организация освобождена от НДС, то необходимо установить флаг Организация освобождена от уплаты НДС. В этом случае входной НДС при закупке включается в стоимость товаров (услуг), реализация осуществляется Без НДС.
Если предприятие осуществляет деятельность с разным порядком налогообложения (реализацию товаров «Без НДС», применяет ЕНВД, и т.д.), то необходимо установить флаг Раздельный учет по налогообложению НДС.
Если применяется раздельный учет постатейных производственных затрат по налогообложению НДС и применяется особый порядок учета НДС для продукции с длительным циклом производства, то необходимо установить флаг Учет НДС длительного цикла производства.
Если применяется раздельный учет НДС, доступна установка флага Применяется учет НДС по фактическому использованию. В этом случае входной НДС при поступлении не принимается к вычету, а дожидается точного определения вида деятельности при реализации (потреблении) товаров.
Флаг 5% порог при распределении НДС по видам деятельности определяет возможность отнесения всей суммы НДС на принятие к вычету, в том случае, если выручка от реализации по необлагаемым НДС видам деятельности в текущем налоговом периоде не превысила 5% от общей суммы выручки по организации.
Правило отбора авансов для регистрации счетов-фактур определяет, в течение какого времени незачтенный аванс учитывается без формирования Счета-фактуры на аванс. Выбранное значение влияет на необходимость формирования документов в Помощнике по учету НДС.
При списании НДС на расходы в первичных документах статья расходов и аналитика расходов в документах не указываются. Эти параметры отражаются в настройке учетной политики в разделе Направление списания НДС, не принимаемого к НУ закладки НДС.
Вариант учета НДС, выделенного из стоимости товаров, при изменении вида деятельности на не облагаемую НДС определяет порядок учета при соответствующих сменах вида деятельности партий товаров. Выбранный порядок учета определяет политику отнесения НДС, как уже принятого к вычету (подлежащего восстановлению), так и еще не принятого, но выделенного из стоимости товаров. В зависимости от выбранного варианта доступны к настройке статьи и аналитики отнесения НДС.
Рисунок 6 – Настройка учета по НДС
На данной вкладке выполняется настройка детализации расчетов с работниками на счете 70 «Оплата труда». Если флаг установлен, то документ Отражение зарплаты в финансовом учете должен содержать данные по работникам.
Если необходимо формировать проводки при взаимозачетах через 76 счет, тогда нужно установить данный флажок.
Рисунок 7 – Настройка расчетов
Флаг Формировать резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском учете определяет необходимость отчисления в резервы по сомнительным долгам по дебиторской задолженности с настраиваемой периодичностью по бухгалтерскому учету. Порядок оценки задолженности по бухгалтерскому учету задается в отдельной форме при нажатии на гиперссылку Настроить порядок оценки задолженности.
Ведение оценочных обязательств (резервов) отпусков возможно как в бухгалтерском, так и в налоговом учетах. Доступно два метода расчета обязательств:
Для налогового учета используется только нормативный метод, для которого требуется указать Ежемесячный процент отчислений (норматив) и Предельную сумму отчислений в год. Настройки расчета оценочных обязательств доступны только при использовании встроенной подсистемы расчета зарплаты. Если кадровый учет и расчет зарплаты выполняется во внешней программе, то рассчитанные суммы резервов и выплат за счет резервов вносятся в документы Начисление оценочных обязательств и Отражение зарплаты в финансовом учете.
Рисунок 8 – Настройка учета резервов
При выборе УСН настройки по учету Запасов, Расчетов и Резервов заполняются по аналогии с ОСНО.
При УСН отсутствует вкладка по настройке НДС, Налоговый учет и добавляется вкладка УСН:
Рисунок 9 – Заполнение вкладки УСН
На данной вкладке необходимо указать дату перехода на УСН и данные уведомления.
Далее нужно выбрать вариант УСН: Доходы или Доходы и расходы.
Также программа предлагает максимальный процент налога по умолчанию, но его можно изменить при необходимости.
При установленной настройке используется труд наемных работников – индивидуальные предприниматели, без работников, которые применяет УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.
После записи учетной политики, необходимо указать период, с которого она действует:
Рисунок 10 – Период применения учетной политики