счет 455 в банке это счет
Ссудный счет — что это и где используется?
Ссудный счет – это активный счет, открываемый клиенту при выдаче кредита. На ссудном счете отражаются все движения средств по займу: по дебету отражается выдача кредита и учитывается размер ее задолженности, по кредиту –размер возвращенных в счет долга средств.
Среди особенностей ссудного счета:
Нумерация счета, пример счета для валютных и рублевых кредитов
В России ссудные счета начинаются с цифр «455». Далее указывается так называемый ключ безопасности (две цифры), а после них – три цифры, обозначаемые валюту счета. Код валюты «810» означает, что это рублевый счет, код «840» — долларовый и т.д.
Для наглядности приведем пример рублевого ссудного счета:
В валютной вариации счет выглядел бы так:
Где используется и зачем нужен ссудный счет
Не стоит путать понятие «ссудного счета» со счетом для погашения кредита (обычно это счета, начинающиеся с 408, 407, 402). Расчетный счет оформляется клиентом путем заключения договора, в соответствии с которым банк обязан принимать и зачислять на указанный счет средства клиента и выполнять его распоряжения по управлению данными сбережениями.
Отличие ссудного счета в том, что он является счетом внутреннего учета (счет банка, а не клиента) и оформляется организацией в обязательном порядке по распоряжению Центробанка РФ. Открытие ссудных счетов не требует согласия клиента, так как в соответствии с Налоговым кодексом РФ они не являются «счетами» как таковыми. В дальнейшем наличие ссудного счета позволяет банку отследить движение средств по кредиту и оценить, насколько качественно и своевременно заемщик обслуживал обязательства.
В соответствии с указами Центрального банка РФ, Верховного суда РФ и иных правовых актов внесение средств напрямую на ссудный счет запрещено. Для своевременного обслуживания кредита заемщику достаточно вносить деньги на расчетный счет, а банк в дальнейшем самостоятельно распределяет суммы в счет погашения долга и процентов, зачисляя их на 455 и другие счета.
Как закрыть ссудный счет
Открытие и закрытие ссудного счета – внутренние операции банка, проходящие без контроля и распоряжения клиентов. Открытие ссудного счета происходит после выдачи кредита, а его закрытие – после полного исполнения обязательств по кредиту. Поэтому никаких дополнительных запросов и заявлений от заемщика не нужно, банк самостоятельно закроет ссудный счет, а также остальные учетные счета, которые были открыты в ходе действия кредита, после полного погашения задолженности.
Счет 455 в банке это счет
Кредиты предоставленные, прочие размещенные средства
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Счета: N 441 «Кредиты, предоставленные Минфину России»
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
N 460 «Средства, предоставленные Федеральному казначейству»
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
N 442, N 461 «Кредиты и средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления»
N 443, N 462 «Кредиты и средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации»
N 444, N 463 «Кредиты и средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления»
N 445, N 464 «Кредиты и средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности»
N 446, N 465 «Кредиты и средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности»
N 447, N 466 «Кредиты и средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности»
N 448, N 467 «Кредиты и средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности»
N 449, N 468 «Кредиты и средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности»
N 450, N 469 «Кредиты и средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности»
N 451, N 470 «Кредиты и средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям»
N 452, N 471 «Кредиты и средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям»
N 453, N 472 «Кредиты и средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям»
N 454 Кредиты и прочие средства, предоставленные индивидуальным предпринимателям
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
N 455 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам»
Минфину России, Федеральному казначейству;
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
государственным внебюджетным фондам Российской Федерации;
внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности;
коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности;
некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности;
финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности;
коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности;
некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности;
негосударственным финансовым организациям;
негосударственным коммерческим организациям;
негосударственным некоммерческим организациям;
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
По дебету счетов отражаются:
суммы предоставленных кредитов и прочих размещенных средств в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (для физических лиц), счетами по учету депозитов (вкладов) физических лиц, корреспондентскими счетами, суммы причисленных процентов в корреспонденции со счетом по учету требований по получению процентов;
суммы восстановленных кредитов и прочих размещенных средств в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов, отсроченных в установленном в кредитной организации порядке.
По кредиту счетов отражаются:
суммы погашенной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (для физических лиц), счетами по учету депозитов (для физических лиц), счетом по учету обязательств по выплате краткосрочных вознаграждений работникам, корреспондентскими счетами;
(в ред. Указания Банка России от 15.04.2015 N 3623-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
суммы задолженности, списанные на счета по учету просроченной задолженности клиентов;
суммы в оплату имущества, отнесенные на счета по учету зачетных операций, если в соответствии с договором кредитная организация в установленном порядке покупает имущество у клиента, имеющего задолженность по кредиту или прочим размещенным средствам.
Операции совершаются в корреспонденции с соответствующими счетами.
Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому договору.
По дебету счетов отражаются:
суммы предоставленного кредита при недостаточности средств для проведения платежей на банковском счете клиента в соответствии с договором. В договоре должны быть указаны лимит средств, срок предоставления, процентная ставка по «овердрафту».
Корреспондируют указанные счета с банковскими счетами клиентов:
суммы предоставленного кредита при недостаточности средств для проведения платежей на депозитном (вкладном) счете со сроком «до востребования» физического лица в соответствии с договором, в корреспонденции с этим депозитным (вкладным) счетом;
суммы восстановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов в связи с отсрочкой кредита.
По кредиту счетов отражаются:
суммы погашенной задолженности по кредиту, предоставленному в форме «овердрафт», в корреспонденции с банковскими или депозитными (физических лиц) счетами клиентов;
суммы в оплату имущества, отнесенные на счета по учету зачетных операций, если в соответствии с договором кредитная организация покупает имущество у клиента, имеющего задолженность по кредиту.
Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору.
На счетах второго порядка для учета задолженности по кредитам и размещенным средствам «до востребования» осуществляется учет текущей задолженности по договорам на предоставление (размещение) средств на условиях «до востребования», «до наступления условия (события)» и «под лимит задолженности».
Учет задолженности по договорам с условием «до наступления условия (события)» и «под лимит задолженности» ведется в соответствии с порядком, изложенным в пункте 3.56 настоящей части.
Суммы неиспользованного лимита задолженности учитываются на внебалансовом счете N 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности».
Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому договору.
Счет N 458 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам»
Учет резервов на возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным средствам осуществляется на счете N 45818.
По дебету счетов отражаются суммы просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам, не погашенным в срок, установленный заключенным договором, в корреспонденции со счетами по учету предоставленных клиентам кредитов и прочих размещенных средств.
По кредиту счетов второго порядка по учету просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам отражаются:
суммы погашенной просроченной задолженности клиентов по кредитам в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (по физическим лицам), со счетами по учету депозитов в установленных случаях, со счетом по учету обязательств по выплате краткосрочных вознаграждений работникам, с корреспондентскими счетами;
(в ред. Указания Банка России от 15.04.2015 N 3623-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
суммы в оплату имущества, отнесенные на счета по учету зачетных операций, если в соответствии с договором кредитная организация покупает имущество у клиента, имеющего задолженность по кредиту, в корреспонденции с соответствующими счетами;
суммы списанной просроченной задолженности. Порядок списания определяется законодательством Российской Федерации, а также с нормативными актами Банка России.
Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому заключенному договору.
Счет N 459 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам»
По дебету счетов зачисляются суммы просроченной задолженности по процентам по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным денежным средствам, не погашенным в срок, установленный договором, в корреспонденции со счетом по учету требований по получению процентов.
По кредиту счетов отражаются:
суммы погашенных просроченных процентов в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (по физическим лицам), счетами по учету депозитов, счетом по учету обязательств по выплате краткосрочных вознаграждений работникам, корреспондентскими счетами;
(в ред. Указания Банка России от 15.04.2015 N 3623-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
суммы списанных просроченных процентов. Списание с баланса кредитной организации сумм просроченных процентов осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.
Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому заключенному договору.
Ссудный счет в банке – это неизбежность?
При оформлении кредита, многие сталкиваются с понятием ссудный счет. Не все потребители понимают для чего он нужен. Многие думают, что ссудный счет в банке это счет, который нужен для погашения кредита. В чем то они правы, но основная смысловая нагрузка несколько другая.
Cсудный счет в банке это
Ссудный счет в банке это счет, который открывается для отслеживания и учета платежей по выданным кредитам
Каждый раз, когда клиенту выдается кредит, автоматически открывается ссудный счет. Если клиент является счастливым обладателем сразу нескольких кредитов, то к каждому из них подвязан ссудный счет.
Виды ссудных счетов.
Виды ссудных счетов
В бухгалтерском учете есть пять основных видов ссудных счетов. Различаются они по специфике проведения банковских операций:
Ссудные счета для кредитования физических лиц:
Ссудные счета для кредитования физических лиц
Комиссия за ведение ссудного счета
В обществе до сих пор идут споры по поводу комиссий за ведение ссудного счета. По юридическим лицам все понятно – она есть и это правомерно со стороны банка. Весь вопрос в комиссии за ведение ссудного счета физическим лицам.
Согласно постановлению арбитражного суда №8274/09, банки не могут взимать плату за ведение ссудного счета. Так как он выступает в роли сопутствующей услуги при оформлении кредита, то кредитная организация не может взимать с клиента плату, как за отдельную операцию.
Сегодня на рынке еще есть банки, которые, пользуясь доверием граждан, снимают комиссии за ведение ссудных счетов. Это – незаконно. Если, все таки, это произошло, необходимо написать претензию в банк-кредитор. Банкиры обязательно отреагируют и вернут заемщику сумму, которую удержали в счет ведения ссудного счета. В случае если претензия не помогла вернуть уплаченную сумму, то необходимо обратиться в Роспотребнадзор.
Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск
При ежемесячном погашении кредита, плановая сумма попадает именно на ссудный счет, разбиваясь при этом на проценты и основной долг. Многие из клиентов, ошибочно, думают, что переводить платеж нужно именно на ссудный счет. Этого делать, как минимум, не стоит!
Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск
Давайте вместе разберем почему.
При выдаче кредита, заемщику открывается банковский счет 40817 – если заем зачисляется на карту, 42301 – если заем перечисляется на счет «до востребования». В момент выдачи, к этому счету автоматически подвязывается ссудный счет 455, плюс 47427 – срочные проценты.
Теперь рассмотрим два варианта погашения.
При наличии на счете 40817(42301) необходимой суммы, в дату платежа происходит списание с обязательным отражением операции в ссудном счете. Теоретически ежемесячный платеж можно переводить сразу на ссудный, но!
автоматически открываются счета:
Поэтому если заемщик внесет ежемесячный платеж на 455 счет, не факт, что в первую очередь сумма пойдет на погашение просроченной задолженности. Все зависит, от того в каком порядке в банке-кредиторе подвязаны счета. Есть вероятность того, что вся сумма уйдет в погашение основного долга (455) и срочных процентов (47427). Как итог, просроченная задолженность не закрыта. Кредитная история портится, проценты на просрочку начисляются, сумма задолженности растет.
НУЖНО ЗНАТЬ! Погашение кредита необходимо осуществлять только зачислением на счет 40817 (42301).
Нюансы при открытии и закрытии ссудного счета
Нюансы при открытии и закрытии ссудного счета
Открыть ссудный счет в банке это обязательная часть процесса кредитования. Это обязанность со стороны банка по причине закона о бухучете – данный счёт нужен, прежде всего, самому банковскому учреждению, которое обязано вести бухгалтерский учет (разъяснение Верховного Суда РФ).
Важно знать, что никаких документов для открытия ссудного счета не нужно, хотя на многих ресурсах встречается информация, что документы необходимы. Кредитное учреждение открывает ссудный счет автоматически в момент выдачи кредита заемщику. Закрыть ссудный счет также не составит никакого труда. Он закрывается автоматом после погашения кредитных обязательств перед банком. Никаких дополнительных действий для его закрытия от клиента не требуется
Немногие финансовые компании готовы предоставлять займы для пенсионеров. Но есть те, которые предлагают лучшие условия на программы кредитования пенси…
Перед одобрением кредита банки проверяют кредитные истории потенциальных клиентов. При испорченной репутации человек получает отказ.
Рассмотрим спосо…
Если вам отказали в кредите или не взяли на работу — возможно проблема не в вас, а в вашей кредитной истории.
Кредитная история ес…
Все то, что Вы описали выше про счета, не указано какими нормами право это регламентируется, иначе этот текст можно просто считать как обычный рассказ.
Счет 455 в банке это счет
Кредиты, предоставленные Минфину России
на срок от 2 до 7 дней
на срок от 8 до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
на срок от 2 до 7 дней
на срок от 8 до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
на срок от 2 до 7 дней
на срок от 8 до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
на срок от 2 до 7 дней
на срок от 8 до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)