сумма импортного контракта без паспорта сделки 2021

Сумма импортного контракта без паспорта сделки 2021

(см. текст в предыдущей редакции)

1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.

6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 285-ФЗ)

Источник

Валютный контроль по новым правилам

В этом году правила валютного контроля упростились, а осадочек от старых правил остался:

В некоторых банках есть «зеленый коридор» — упрощенный валютный контроль для известных иностранных компаний и сервисов, например, для Букинга, Гугл плея, Апворка. Банк их знает, поэтому валютный контроль проще. В этой статье рассказываем, как изменился валютный контроль для менее известных компаний.

Что нового в валютном контроле

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — обязательный процесс. Он нужен, если вы работаете с иностранными партнерами: получаете от них деньги или платите сами.

Новое в валютном контроле:

По закону валютный контроль проводит банк: он запрашивает сведения о сделке, сканы документов, всё проверяет, и валютный контроль пройден. Цель контроля — убедиться, что компания не финансирует террористов, не продает наркотики и не отмывает деньги.

С 1 марта 2018 года валютный контроль изменился. Новое в валютном контроле:

В итоге валютный контроль стал занимать меньше времени и требовать меньше документов для банка.

Валютный контроль: проводим за день, сами следим за сроками, сами готовим документы и справки. От 300 до 3000 рублей за сделку, в зависимости от суммы.

Для сделок до 200 000 рублей не нужны документы

Есть два типа валютного контроля: обычный — когда компания присылает в банк документы, например, договор с клиентом, акт или накладную. И упрощенный: в этом случае документы не нужны, только сведения о сделке.

Для упрощенного контроля одно условие — сумма по сделке, в законе это называется «лимитом». По новым правилам, сумма не должна превышать 200 000 рублей.

Магазин «Огонек» покупает джинсы в Китае на сто тысяч рублей. Сумма всей сделки — сто тысяч рублей, «Огонек» подходит под лимит упрощенного контроля.

Для лимита считается сумма всех платежей по одному договору.

«Огонек» заключил договор на поставку джинсов с китайской фабрикой. Общая сумма договора — сто пятьдесят тысяч рублей. «Огонек» платит не всё сразу, а частями по пятьдесят тысяч рублей. Несмотря на несколько платежей, «Огонек» платит деньги по одному договору, поэтому платежи складываются.

Допустим, «Огонек» покупает джинсы на шестьсот тысяч рублей. Если «Огонек» хочет упрощенный валютный контроль, он может разделить поставку на три части и подписать три договора на двести тысяч каждый. Не важно, что договоры подписываются с одним поставщиком, это всё равно три сделки. Суммы по разным сделкам не складываются, поэтому «Огонек» попадает под условия упрощенного валютного контроля.

Для упрощенного валютного контроля компания передает банку сведения о сделке:

Виды валютных сделок в приложении к инструкции Центробанка

В законе нет требований к тому, как передавать сведения. Это решает банк: возможно, компания привозит распечатку на А4, отправляет электронной почтой или в чат банка.

Упрощенный валютный контроль больше подходит для разовых работ. Дизайнер сделал серию макетов для итальянского магазина мебели, получил гонорар, эквивалентный стам тысячам рублей, рассказал банку о сделке — и валютный контроль позади.

Уникальный номер вместо паспорта сделки

Уникальный номер договора понадобится для сделок на суммы:

Уникальный номер готовит банк, компании ничего не надо заполнять. Единственное, что понадобится — договор на сделку. Банк получает договор от компании, вносит его в базу валютных договоров и присваивает уникальный номер. После регистрации номер и скан договора уходят в Центробанк.

Банки передают клиенту уникальный номер, но все по-разному: письмом, по электронной почте, в смс или чате:

Кроме договора, для валютного контроля понадобятся справка о подтверждающих документах, распоряжение о списании денег с транзитного счета и документы, которые подтверждают выполненный заказ. Например, акт или таможенная декларация. Список зависит от сделки и текста договора.

Чтобы быстрее и проще проходить валютный контроль, можно найти банк, который заполняет документы за клиента, тогда от вас — что-то для подтверждения: деньги пришли по этому договору, стороны выполнили обязательства.

Банк проверяет договор на ошибки

Банк не вправе принимать валютный договор с ошибками. Раньше при ошибке банк возвращал договор для правок и не указывал, что исправлять. Так делали не все банки, но многие.

Что делать банку при ошибках, рассказывает инструкция Центробанка

Теперь банки должны указать на ошибки в договоре. В законе о валютном контроле и инструкции Центробанка нет прямого требования: «Банк, покажи клиенту ошибку», но чтобы выполнить свои обязательства, приходится показывать.

Банк не проверяет договор на опечатки, например: «програма» вместо «программы». Не советует изменить невыгодные условия оплаты, не ищет юридические ошибки или неточности. Всё, что проверяет банк, касается ошибок валютного контроля — когда в договоре не хватает сведений о сделке:

Валютный договор без ошибок

Если банк замечает ошибку, он сам решает, как сказать о ней: может сделать пометку в личном кабинете, отправить смс или электронное письмо. В законе требований нет.

Советуем показать банку договор без подписи и до того, как компания перевела или получила деньги. Банк может отказаться смотреть договор, но если согласится, вы выиграете время. Он отметит ошибки, и вы поправите договор без суеты.

Сроки поставок и оплаты — обязательные условия договора

В валютном договоре должны быть сроки для всех этапов сделки, если они описаны в договоре. Если поставщик сначала привозит четверть заказа — в договоре — дата, когда магазин получит эту четверть. Раньше в договоре тоже были нужны сроки, но в законе не было четкого требования, а теперь есть.

Иногда компания не знает сроков, поэтому непонятно, что писать в договоре:

Французский Дом моды заказал сайт у веб-студии. Вебстудия берет поэтапную оплату: сделали дизайн сайта в сентябре — получили часть денег, запрограммировали обратный звонок в декабре — клиент перевел еще часть. Договор действует три года, но вебстудия не знает на три года вперед, какую задачу к какой дате сделает.

Если даты заранее неизвестны, советуем указать в договоре ориентировочные сроки, а когда уточните даты — подписать допсоглашение с нужными датами.

Российский поставщик обещал поставку к 5 августа, но передоговорился на 5 октября. Поставщик и заказчик подписали соглашение о новых сроках, и всё в порядке. Как только поставщик получает оплату за поставку с новым сроком, он передает в банк допсоглашение, где есть нужный срок.

Еще один вариант — не указывать точные даты, а отсчитывать дни от событий:

Эта статья — краткий обзор изменений в валютном контроле. Мы уже рассказали о валютном контроле:

Если есть вопросы, пример ошибок и негодование на банк, напишите нам в редакцию.

Счет для ИП и ООО в Модульбанке

Удобный сервис, недорогие тарифы, защита от блокировок по 115ФЗ

Короче

Что изменилось в валютном контроле

При сделке до 200 000 рублей не надо передавать банку документы

Вместо паспорта сделки — уникальный номер договора, его готовит банк

Банк показывает ошибки в валютном договоре

Компании пишут в договоре сроки оплаты и выполнения заказа

Как упростить себе валютный контроль

Показать банку договор до того, как получите или переведете деньги

Если в договоре нет сроков выполнения заказа или оплаты, можно привязать срок к событию. Например, магазин оплачивает поставку за десять дней после получения счета

до 200 000 рублей

за сделку — лимит для упрощенного валютного контроля

Источник

Валютный контроль: ошибки участников ВЭД и рекомендации банка

Валютное и таможенное законодательство нашей страны не отличается стабильностью. Даже зная все нюансы и тонкости внешнеэкономической деятельности, можно не уследить за очередным изменением или просто ошибиться и попасть под серьезные штрафы. Сегодня расскажем о частых ошибках участников ВЭД и их решениях.

Сразу после того как ваш бизнес решит выйти на внешние рынки, он сразу столкнется с рядом вопросов, которые нужно изучить:

Какие ошибки совершают участники ВЭД

Например, если подать неверно и не в срок, или вообще не подать документы в банк, то резиденту грозят штрафы, которые c него взыщет Росфиннадзор. Сведения о нарушениях Росфиннадзор получает от Центрального банка, который обязаны информировать уполномоченные банки.

Любая сделка начинается с договора. Если контракт составить неграмотно, то проблемы могут быть:

Чтобы избежать ошибок при составлении контракта нужно быть постоянно на связи с отделом валютного контроля банка. Специалисты Банка «Развитие-Столица» поддерживают своих клиентов на любой стадии переговоров с контрагентами — внимательные и компетентные специалисты, готовые прийти на помощь в любых нестандартных ситуациях

Довольно часто ошибки совершаются еще при заключении контракта. Результатом могут стать проблемы с таможенным и валютным контролем. Участники ВЭД проверяют сумму и предмет контракта, но таким пунктам как возврат аванса, срок поставки, пролонгация договора и т.д., не уделяют должного внимания.

Поставка по инвойсу

При поставках по договору может быть заключен как разовый контракт, так и рассчитанный на регулярные поставки. Контракты можно разделить на два вида: с паспортом сделки (УНК) и без него.

Если импортный контракт превышает 3 млн. рублей, то возникает обязанность ставить контракт на учет в банк. Если экспортный, — то в случаях превышения суммы в 6 млн. рублей. Курс рассчитывается на дату подписания контракта, и, если долларовый контракт подписан в 2014 году, когда курс был 33 рубля, то товара можно ввести на сумму более 90 тыс. долларов без постановки контракта на учет. Если же контракт заключен в 2020 году, когда курс доллара 80 рублей, то становиться на учет придется уже при сумме от 37 тыс. долларов.

Если участники ВЭД при составлении контракта используют неудачный шаблон, то впоследствии это может повлечь срыв поставки, вызвать сложности при таможенном оформлении и при валютном контроле.

7 типичных ошибок при инвойсе:

При заключении контракта стоит определиться какие документы потребуются. Если требования минимальны — ссылайтесь в контракте на инвойс и пропишите все условия в нем. Это позволит минимизировать количество бумаг и убрать разногласия между документами.

Что нужно для прохождения валютного контроля

1. Выполните регистрацию договора в банке, сообщив:

2. Банковская организация регистрирует контракт в течение 1 рабочего дня, присваивает ему уникальный номер, открывает ведомость валютного контроля

3. При продлении срока контракта, внесении изменений в неснятый с учета договор, информируйте банковское учреждение.

4. После завершения сделки компания предоставляет справку о подтверждающих документах, копии самих документов.

Начинающим экспортерам и импортерам трудно ориентироваться в многочисленных правовых актах и регламентирующих процедурах валютного контроля. Выход есть — это открытие счета в Банке «Развитие-Столица», предоставляющем дополнительные услуги по обслуживанию операций ВЭД: консультации, отслеживание сроков контрактов, помощь в заполнении отчетной документации.

Оставьте ваши данные в форме ниже, чтобы узнать подробности:

Источник

Валютные договоры и их регистрация: изменения 2021 года

09.07.2021 в силу вступила новая редакция Закона о валютном регулировании.

Конституционный суд в своем решении отметил, что принятие Закона о валютном регулировании в новой редакции обусловлено необходимостью совершенствования правового регулирования отношений в сфере валютного регулирования и валютного контроля, согласования норм Закона о валютном регулировании с положениями иных законодательных актов, а также международно-правовых актов, составляющих право ЕАЭС.

Новая редакция Закона о валютном регулировании является единым правовым актом, комплексно регламентирующим вопросы осуществления валютных операций и порядок осуществления внешнеторговых операций. Безусловно, есть и будут иные правовые акты, также разрешающие данные вопросы, однако базово следует говорить о своего рода совершенствовании правового регулирования в данной сфере.

Рассмотрим ниже, что изменилось в валютном регулировании в связи с принятием новой редакции Закона о валютном регулировании и каковы практические последствия таких изменений.

1. Терминология

Новая редакция Закона о валютном регулировании использует множество новых терминов, таких как «валютный договор«, «внутренний валютный рынок«, «мониторинг валютных операций«, «репатриация денежных средств«, а также уточняет некоторые понятия, которые ранее уже использовались.

В законодательстве появился термин «валютный договор» — договор (контракт, соглашение), иной документ, на основании которого совершаются валютные операции (подп. 1.5 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании). По своей сути этот термин включает в себя то, что мы привыкли называть внешнеторговыми договорами (экспорт/импорт в его текущем определении) и внешнеэкономическими (например, заем). При этом законодатель предусмотрел общие (универсальные) требования ко всем валютным договорам, о которых автор скажет ниже.

Эта корректировка имеет и важное практическое последствие. Напомним, что до принятия новой редакции Закона о валютном регулировании среди неденежных способов прекращения внешнеторговых операций был назван зачет встречных однородных требований, но в рамках двух внешнеторговых договоров (абз. 2 п. 1 постановления N 548/8). Как следствие, был невозможен, например, зачет требований по экспортной поставке и импортному займу. Хотя на практике подобные потребности встречаются часто.

Новая же редакции Закона о валютном регулировании при проведении зачета как способа завершения того, что мы привыкли называть внешнеторговой операцией, уже допускает по двум валютным договорам (в том числе займу) (подп. 2.15 п. 2 ст. 19). Как следствие, субъекты хозяйствования получат больше средств (способов) по завершению валютных операций.

Закон о валютном регулировании теперь не содержит привычного разделения валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

2. О некоторых условиях валютного договора

В новой редакции Закона о валютном регулировании валютные договоры, заключаемые между резидентами и нерезидентами, должны предусматривать сроки исполнения обязательств нерезидентами (ч. 2 п. 1 ст. 10):

— по оплате переданных нерезиденту товаров, работ и услуг;

— по возврату нерезидентом белорусских рублей, иностранной валюты, внесенных резидентом в качестве предоплаты, в случае неисполнения или исполнения не в полном объеме нерезидентом обязательств по передаче товаров, работ и услуг.

При этом автор полагает, что второе условие применимо только для договоров, в которых используется предоплата.

3. Регистрация валютных договоров

В целях реализации положений новой редакции Закона о валютном регулировании принята Инструкция от 12.02.2021 N 37. Она определяет порядок регистрации резидентами валютных договоров, перечень валютных операций, при проведении которых валютный договор подлежит регистрации, предельный размер суммы обязательств по валютному договору, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации, а также порядок представления резидентами документов и иной информации об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам (п. 1 Инструкции от 12.02.2021 N 37).

Так, резидент обязан зарегистрировать валютный договор в личном кабинете пользователя на веб-портале, если одновременно (п. 3 Инструкции от 12.02.2021 N 37):

1) договор заключен с нерезидентом;

2) сумма денежных обязательств по договору не определена либо достигает или превышает 4000 БВ (для юрлиц и ИП) и 2000 БВ (для физлиц) в эквиваленте на дату заключения договора;

3) валютный договор предусматривает проведение валютных операций, указанных в ст. 13 Закона о валютном регулировании и ч. 2 п. 3 Инструкции от 12.02.2021 N 37.

Для регистрации валютного договора резидент с использованием руководства пользователя «Резидент» регистрируется на веб-портале и получает доступ к личному кабинету резидента, в котором заполняет поля регистрационной формы валютного договора, содержащей существенные условия валютного договора, а также сведения о контрагенте-нерезиденте.

Инструкция от 12.02.2021 N 37 также предусматривает возможность оказания банками резидентам услуг по регистрации валютного договора, представлению на веб-портале документов и иной информации об изменении, исполнении валютного договора (п. 5).

Валютный договор подлежит регистрации до совершения резидентом действий, направленных на исполнение валютного договора, либо не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше (ч. 1 п. 6 Инструкции от 12.02.2021 N 37).

Обратите внимание!
Регистрации также подлежат валютные договоры, заключенные резидентами до 09.07.2021, если обязательства по ним не исполнены до указанной даты. Это касается в т.ч. договоров, которые до 09.07.2021 были зарегистрированы в банке (ч. 1 подп. 2.1, подп. 2.2 п. 2 постановления от 12.02.2021 N 37).

По зарегистрированным договорам необходимо не позднее 15 числа каждого месяца вносить в личный кабинет информацию об исполнении валютного договора. В дополнение к этому резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее 15 календарных дней со дня определения даты исполнения валютного договора в полном объеме (п. 13 и 15 Инструкции от 12.02.2021 N 37).

Также для резидента предусмотрена обязанность по предоставлению документов и иной информации об исполнении валютного договора на основании запроса Нацбанка, направленного посредством личного кабинета резидента, системы межведомственного электронного документооборота государственных органов либо на бумажном носителе (ч. 1 п. 16 Инструкции от 12.02.2021 N 37).

4. Валютные ограничения

Закон о валютном регулировании и валютном контроле предусматривает условия введения и виды валютных ограничений (ст. 7).

Так, в случае угрозы экономической безопасности Республики Беларусь, в том числе стабильности финансовой системы, если ситуация не может быть решена другими мерами экономической политики, на срок не более одного года могут быть введены следующие валютные ограничения:

— установление запрета на проведение валютных и валютно-обменных операций;

— установление лимитов на объемы, количество и сроки проведения валютных и валютно-обменных операций, валюты платежа, резервирование части, всей суммы или суммы, кратной всей сумме проводимой валютной операции;

— требование получения специальных разрешений Нацбанка на проведение валютных операций;

— требование обязательной продажи полученной юрлицами — резидентами иностранной валюты;

— ограничения по открытию и ведению резидентами счетов в иностранных банках.

Указанные валютные ограничения вводятся Нацбанком совместно с Совмином.

Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Источник

Паспорт сделки

Паспорт сделки (ПС) – документ, используемый для валютного контроля. При импорте банк, выполняющий функции агента валютного контроля, отслеживает поступление товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные за рубеж деньги. При экспорте ПС позволяет удостовериться в поступлении валюты за вывезенные за границу товары, выполненные работы или предоставленные услуги. Такие ПС называются экспортно-импортными.

ПС содержит сведения об участниках международного договора, их наименование, адреса, платежные реквизиты.

Экспортер или импортер оформляют ПС самостоятельно и передают два экземпляра документа в банк, который выступает в качестве агента валютного контроля. Представитель банка ставит на документ подпись и печать. Таким образом, финучреждение берет на себя роль валютного контролера по данному контракту. Первый экземпляр возвращается клиенту, второй остается в банке и вкладывается в досье по сделке. При этом кредитная организация выступает не только в качестве валютного контролера, но и осуществляет расчетное обслуживание контракта, то есть все платежи по договору проходят через нее.

Особый порядок оформления существует для бартерных сделок. В этом случае компания направляет в Управление уполномоченного Министерства торговли РФ по региону заявление по установленной форме, оригинал контракта, два экземпляра паспорта сделки, документы, подтверждающие полномочия представителя юридического лица и др. Полученное разрешение прикладывается впоследствии к документам, предоставляемым в банк.

Таким образом, ПС оформляется фактически при заключении любого вида импортного или экспортного контракта или кредита с международной организацией. Но есть и ряд случаев, когда этот документ оформлять не нужно.

Во-первых, когда с российской стороны выступает резидент – не юридическое лицо и не зарегистрированный предприниматель. Такая сделка не считается торговой операцией.

Во-вторых, если сделка совершается между нерезидентом и российской кредитной организацией. Например, банки при получении кредитов от иностранных организаций освобождены от оформления ПС.

В-третьих, не нужен он также любой организации или частному предпринимателю в том случае, если сумма платежа не превышает 5 тыс. долларов по курсу Центрального банка на день заключения контракта.

Юридическая база для оформления паспорта сделки состоит из трех документов.

1. Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Инструкция ЦБ РФ от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля»

3. Приказ ГТК РФ от 03 ноября 1993 года № 449.

Источник