сумма налога для самозанятых в 2021 году в беларуси

Можно ли самозанятым до уплаты единого налога искать клиентов в интернете?

Рынок труда не всегда предлагает соискателю подходящую вакансию, но альтернатива работе в офисе по строгому графику с дедлайнами есть. Ведь едва ли не каждый белорус может сделать любимое дело основным источником дохода, при этом регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не обязательно.

Кто относится к категории самозанятых

Главное – изучить все тонкости законодательства, чтобы вместо статуса «сам себе начальник» не оказаться в рядах обычных тунеядев. Ведь иждивенцы не могут рассчитывать на государственную поддержку, например, на льготный кредит или субсидии на строительство, реконструкцию или покупку жилья.

По данным МНС, около 30 % населения Беларуси официально не трудоустроены, а работают сами на себя. Раньше люди, не желающие работать в найме, открывали ИП или ООО. С изменением белорусского законодательства они могут стать самозанятыми, просто уведомить налоговую службу о начале самостоятельной трудовой деятельности и исправно уплачивать налог. Но здесь есть ряд нюансов.

Самозанятый человек – тот, кто работает сам на себя. Он может оказывать определенные услуги и выполнять некоторые виды работ. Клиентами могут стать как физические лица, так и организации.

Полный список видов деятельности для самозанятых в Беларуси можно найти на официальном сайте Министерства по налогам и сборам. Он включает порядка 50 видов деятельности: от продажи щенков и котят до адвокатской и нотариальной деятельности. Но и здесь есть нюансы.

Чем самозанятость отличается от ИП

Белорусское законодательство пока не предусматривает отдельного определения для самозанятого населения, но сохраняет за гражданами право трудиться без регистрации ИП. Оба вида деятельности в целом похожи, но имеют и существенные отличия, на которые стоит обратить внимание прежде чем открыть ИП в Беларуси или стать самозанятым.

В отличие от индивидуального предпринимателя, самозанятому не надо:

Если не перечислять взносы в ФСЗН, то период деятельности не засчитают в трудовой стаж, что впоследствии повлияет на пенсию.

Статус самозанятого освобождает от многих требований, которые предъявляются к иным формам деятельности. Заключать договоры с клиентами не нужно – строгого регламента на это нет. Подтвердить сделку можно устным соглашением или, при желании, оформить его в письменном виде.

Однако самозанятые подпадают и под ряд ограничений.

По законодательству они не могут:

К тому же иностранные граждане и лица без гражданства получить статус самозанятого не могут. Им позволена (по специальным разрешениям) разовая реализация своих произведений живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, а также продукции пчеловодства и растениеводства в торговых точках и на рынках. Но не более 5 дней в календарном месяце.

Какие налоги платят самозанятые в Беларуси

Самозанятые обязаны платить Единый налог. Его размер устанавливается Мингорисполкомом и облисполкомами и зависит от вида деятельности и сроков ее реализации.

Самозанятые граждане, которые планируют в 2021 году заниматься ремесленничеством, до начала деятельности обязаны уплатить сбор. Он в текущем году составляет две базовые величины (сейчас это 58 рублей).

Если вы точно знаете, что будете работать весь год, можете погасить всю сумму сразу. Если деятельность носит временный характер, лучше вносить оплату поэтапно.

Что будет, если не платить налог на самозанятость

Это грозит штрафными санкциями:

Можно ли перед уплатой налога изучить спрос на свои услуги?

Рассмотрим конкретный пример: жительница Минска планирует попробовать себя в качестве самозанятой, а именно заняться поклейкой обоев. Но поскольку в этой сфере большая конкуренция, то для привлечения клиентов и изучения рынка она выставила объявление в интернете без указания стоимости своих услуг до уплаты единого налога. Насколько это законно?

В пресс-службе Министерства по налогам и сборам ответили, что реализация услуг по оклеиванию стен обоями признается объектом налогообложения единым налогом для самозанятых граждан. Уплатить его необходимо не позднее дня, который предшествует началу осуществления деятельности, признаваемой объектом налогообложения единым налогом, при этом следует письменно либо через личный кабинет плательщика уведомить налоговый орган по установленной форме.

– Под осуществлением деятельности понимаются действия плательщика, направленные на реализацию товаров (работ, услуг), включая принятие заказа на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг), а также иные аналогичные действия, направленные на реализацию товаров (работ, услуг), – уточнили в МНС.

Таким образом, единичное действие плательщика (например, разговор по телефону) о возможности оказания услуг или разовое опубликование в интернете объявления не является подтверждением осуществления деятельности, а, следовательно, нет и основания для уплаты единого налога. Однако, неоднократные подобные действия с целью получения вознаграждения в совокупности могут подтверждать факт осуществления деятельности физлицом.

Источник

Единый налог с ИП и иных физлиц в 2021 году

Законом Республики Беларусь от 29.12.2020 N 72-З «Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь» с 1 января 2021 года внесены изменения и дополнения, касающиеся единого налога с ИП и иных физических лиц. Рассмотрим некоторые из них.

В отношении деятельности, которая не относится к предпринимательской и осуществляется физлицами с уплатой единого налога с ИП и иных физлиц, также установлен ряд изменений. В частности, дополнен перечень такими видами деятельности, как:

— ремонт зонтов, сумок, чемоданов, изготовление дубликатов ключей, нанесение моментальной гравировки на предметы, предоставленные потребителем ;

— установка (крепление) в домашних хозяйствах предметов интерьера и бытовых изделий (за исключением кондиционеров и газовых плит), монтаж встраиваемых кухонь, встраиваемых шкафов, антресолей ;

Также с 2021 года повышены ставки единого налога с ИП и иных физлиц, установленные приложением 24 к НК-2021. По разным видам деятельности повышение размера единого налога составило в среднем от 4% до 6%. Кроме того, определено, что Мингорсовет депутатов может увеличить ставки единого налога не более чем в 4 раза .

— не позднее 20.01.2021 представить декларацию за I квартал 2021 года, исчислив единый налог с ИП и иных физлиц по новому порядку и по новым (увеличенным) ставкам, согласно приложению 24 к НК-2021;

— не позднее 22.01.2021 уплатить налог за январь 2021 года по новым (увеличенным) ставкам.

ИП, которые представили декларацию по единому налогу с ИП и иных физлиц за I квартал 2021 года в декабре 2020 года, обязаны:

— не позднее 20.01.2021 представить уточненную декларацию за I квартал 2021 года, исчислив налог по новому порядку и по новым (увеличенным) ставкам согласно приложению 24 к НК-2021;

— не позднее 22.01.2021 доплатить налог за январь 2021 года исходя из новых (увеличенных) ставок.

— не позднее 27.01.2021 за январь 2021 года;

— не позднее 01.02.2021 за февраль 2021 года;

— не позднее 01.03.2021 за март 2021 года.

* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Источник

«Для самозанятых это будет стресс». Как видит изменения по налогам Минфин, а как — бизнес?

Недавно Минфин опубликовал проект изменений в Налоговом кодексе, в последнее время бурно обсуждаемый всем бизнес-сообществом. Если изменения примут, уже в следующем году работа «ипэшников» будет идти совсем по-другому. Сегодня стало известно, что 1 октября проект обсудили на заседании Консультативного совета по налоговой политике при Минфине. Немного приоткрыл завесу тайны для БЕЛТА первый замминистра финансов Дмитрий Кийко, а Onlíner узнал у эксперта, насколько ощутимые изменения ждут бизнес.

Число предпринимателей растет, а выплаты от них — нет

Существенные изменения в налоговых системах для «ипэшников» Кийко объяснил излишней конкуренцией между ИП, наличием самозанятых и микроорганизаций, а также уходом от оплаты налогов в бюджет. Мол, количество предпринимателей выросло, а доля налогов от них в бюджете — нет.

«Все эти субъекты применяют различные системы налогообложения. В результате такого многообразия сегодня отмечается излишняя конкуренция между самими субъектами, а также использование ИП в схемах по налоговой оптимизации. Помимо неравной конкурентной среды, это соответствующим образом отражается и на доходах бюджета. За последние годы отмечается такая тенденция, что, несмотря на рост количества субъектов предпринимательской деятельности, доля доходов от этих категорий в бюджете не увеличивается и традиционно не превышает примерно 2,5%», — отметил замминистра.

По его словам, ставки некоторых налогов и социальных налоговых вычетов изменят для «адаптации к инфляционным процессам». Отмену других налоговых льгот объяснили внешней конъюнктурой, в том числе влиянием российского налогового маневра, а также растущими расходами на борьбу с коронавирусной инфекцией.

По ожиданиям Минфина, изменения будут приносить в бюджет дополнительные 100—200 млн рублей в год.

«После того как система полностью заработает, ее потенциальный эффект оценивается нами в размере 100—200 млн рублей в год, в том числе с учетом отчислений в ФСЗН», — говорит замминистра.

Дополнительный налог для физлиц — владельцев квартир

Сейчас такой налог уплачивают собственники двух и более квартир. С принятием изменений налог будут платить также владельцы первой и единственной квартиры. Цель всего этого — «уравнять условия налогообложения граждан, которые являются владельцами индивидуального жилья, а также повысить ресурсную базу местных бюджетов».

Для расчета налога будут использовать расчетную стоимость квартир, которая будет определяться в НК. А затем от этой суммы владелец заплатит ставку в размере 0,1%. Согласно расчетам Минфина сумма налога для стандартной квартиры в Минске будет около 50 рублей в год, в регионах — вдвое ниже.

Новое приложение, безнал и налог для самозанятых в 10%

Для самозанятых с 2023 года хотят расширить возможные сферы деятельности, применить заявительный принцип и даже разработать специальное мобильное приложение для регистрации, принятия платежей по безналу и уплаты всех налогов.

Также для самозанятых введут 10%-ный налог вместо фиксированной сейчас суммы. Напомним, сейчас суммы налога различаются в зависимости от вида деятельности и города (иногда в разы).

«Будут определены виды деятельности, которыми самозанятые не смогут заниматься. А остальные виды будут разрешены. Основной нюанс в том, что эта деятельность должна осуществляться без привлечения наемных работников, — говорит Кийко. — Будет возможно их взаимодействие как с физическими лицами, так и с организациями, имеющими отдельные ограничения. Основная ставка предполагается в размере 10% от полученного дохода. Расчет налоговых обязательств будет проводиться автоматически через цифровое приложение. Важное нововведение: эта совокупная ставка будет включать в себя в том числе отчисления в ФСЗН».

Только общая система налогообложения для ИП

В Минфине ожидают, что основная масса действующих «ипэшников» перейдет в самозанятые. Уже со следующего года для отдельных видов деятельности ограничат возможность применения упрощенки и единого налога. Предполагается, что с 2023 года для ИП останется только общая система налогообложения — подоходный налог с разницы между доходами и расходами. Правда, по этому вопросу пока идет дискуссия.

Кроме того, местным органам власти дали право увеличивать подоходный налог на 2%, до максимальных 18%.

Для микроорганизаций повысят максимум по выручке и числу наемных работников

Индивидуальным предпринимателям с наемными работниками предлагают перейти в микроорганизации с упрощенной системы налогообложения. Но только если выручка будет не выше 2,15 млн рублей в год, а численность работников — до 50 человек (ранее было до 100). При этом ставку по упрощенке поднимут с 5 до 6%.

Эксперт: «Прорабатывается предложение сохранить упрощенную систему налогообложения с уплатой НДС»

Директор Бизнес союза предпринимателей и нанимателей имени профессора Кунявского Жанна Тарасевич отметила, что работа над окончательным вариантом изменений еще ведется. Для одних изменения будут означать повышение налогов, а для других — торжество справедливости. То есть раньше ИП-парикмахер платил гораздо больше, чем самозанятый парикмахер, а теперь это неравенство должно уменьшиться.

«С точки зрения всей экономики это правильно: выравниваются условия конкуренции. С точки зрения соразмерности (много это или мало) цифры, если сравнивать с уплатой налога в одну базовую, взлетят в несколько раз. Для самозанятых это будет стресс», — говорит Жанна Тарасевич.

Не без валидола перейдут к изменениям многие «ипэшники», особенно те, кто оказывает услуги и не может подтвердить расходы.

«Здесь больше важен психологический момент, ведь раньше ИП платил 5%, а будет — 16—18%. Но нужно понимать, что при упрощенке это были 5% от выручки, а будет 16% от дохода (выручка минус расходы). Могу предугадать, что часть предпринимателей в сфере производства смогут без проблем подтвердить свои расходы, а значит, и процент будут платить меньший. Но если ИП не может подтвердить расходы, ему все равно дается право вычесть 20% из расходов и оплатить 16% подоходного налога. Конечно, для последних это увеличение налогов, но одновременно и выравнивание с доходами физлиц. Справедливо ли это с позиции физлиц? Безусловно. Но для предпринимателя, который подтвердить расходы не может (например, он оказывает услуги), это повлечет увеличение налогов вдвое плюс лишний документооборот», — считает эксперт.

Что касается отмены упрощенки, этот вопрос еще окончательно не решен. Ведь если отменить упрощенку с НДС, у кого-то налоги вырастут очень стремительно.

«Основная проблема в том, что хотят отменить упрощенную систему налогообложения с уплатой НДС. Для организаций, которые работают напрямую с населением, это ничего не меняет. При этом какая-то часть субъектов хозяйствования окажется выброшенной из цепочки добавленной стоимости — например, посредники между юрлицами. Для них это станет невыгодно. Ведь если я не плачу НДС, то я не выставляю его другой организации, а она не может принять мой НДС к вычету. То есть ей придется платить НДС за себя и за меня. Так что этот вопрос проблемный, он еще будет прорабатываться. Было предложение сохранить упрощенную систему налогообложения с уплатой НДС», — подытожила директор Бизнес союза.

Источник

Фонд социальной защиты населения – о нюансах пенсионного законодательства самозанятых

Новая категория плательщиков – самозанятые лица – появилась в системе государственного социального страхования с 2019 года. Им тоже предоставлено право уплачивать страховые взносы в бюджет фонда. Ранее такое право было предоставлено только ремесленникам и владельцам агроусадеб. Круг лиц, осуществляющих деятельность, не относящуюся к предпринимательской, велик. Это репетиторы и переводчики, парикмахеры и няни, лица, оказывающие услуги по ведению хозяйства – стирка, уборка, кошение газонов, тамады и фотографы, швеи и дизайнеры, сборщики мебели и ремонтники часов и обуви. Полный их перечень можно найти в 1-й статье Гражданского кодекса и 337-й Налогового кодекса. Нюансы пенсионного обеспечения самозанятых корреспонденту «Р» разъяснила управляющая Фондом социальной защиты населения Наталия Павлюченко.

Платить взносы можно каждый месяц, или каждый квартал, или же один раз в год, но не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

– Как самозанятым стать на учет в органах фонда?

– Сколько самозанятых сегодня платят страховые взносы в фонд?

– На сегодня в системе государственного социального страхования изъявили желание уплачивать страховые взносы в бюджет фонда около тысячи человек. Большинство их в городе Минске – около 300. Остальные равномерно распределены по регионам.

– Есть ли свои особенности уплаты взносов этой категорией граждан?

– Размер страховых взносов в бюджет фонда для этой категории граждан составляет 29 процентов от суммы дохода, но не менее минимальной заработной платы по республике. К примеру, ежемесячный платеж в 2021 году должен быть не менее 116 рублей (400 рублей х 29 процентов).

Если самозанятое лицо по каким-то причинам приостановило свою деятельность, взяло перерыв в работе, взносы в бюджет фонда уплачиваются пропорционально периодам его деятельности. Допустим, самозанятое лицо осуществляло деятельность в апреле 2021 года только 15 дней. Взносы в бюджет фонда необходимо оплатить в размере 58 рублей (400 рублей х 29 процентов /30х15).

– Обязательно ли платить взносы ежемесячно?

– Это можно делать с любой периодичностью: каждый месяц, или каждый квартал, или же один раз в год, но не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Перечислять суммы в бюджет фонда можно как через банки, так и посредством системы «Расчет» единого расчетного и информационного пространства (ЕРИП).

– Есть ли преимущества уплаты взносов в ФСЗН перед добровольным накопительным пенсионным страхованием?

– Пенсионная система Беларуси – это государственная распределительная система, основанная на солидарности поколений. То есть работающее поколение платит взносы на выплату пенсий тем, кто уже находится на пенсии. В бюджете фонда средства, поступившие в виде страховых взносов, не накапливаются, а направляются на финансирование пенсий и пособий. В то же время государство гарантирует гражданам выплату пенсий. Правда, претендовать на государственную трудовую пенсию могут только плательщики взносов. При этом застрахованные граждане имеют право на получение трудовой пенсии не только при достижении пенсионного возраста, но и в случае инвалидности, а члены его семьи – на пенсию по потере кормильца.

Участие человека в добровольных накопительных пенсионных программах дает возможность увеличить гарантированную государством пенсию.

Елена Белая, «Рэспубліка», 18 июня 2021 г.

Источник

Как платить подоходный налог в 2021? Разбор с юристом

В 2021 году белорусы получили одно из самых масштабных обновлений налогового законодательства. Мария Пашковская, ведущий юрист практики регуляторики и налогов адвокатского бюро REVERA и Виктор Статкевич, советник по налоговым и финансовым вопросам в серии статей о налогах специально для Myfin.by рассказывают, какие изменения произошли в налоговом законодательстве и как мы будем платить налоги в 2021. Сегодня рассказываем про подоходный налог.

1 января 2021 г. на Национальном правовом Интернет-портале Республики Беларусь был опубликован Закон Республики Беларусь от 29 декабря 2020 г. № 72-З «Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь». В документе внесено множество корректировок в действующее налоговое законодательство, а также установлены новые ставки некоторых налогов, налоговых вычетов. Одни из наиболее резонансных изменений связаны с временным увеличением ставок подоходного налога для работников компаний, зарегистрированных в ПВТ и Великом камне. МНС уже подготовило и опубликовало обширный комментарий по изменениям. Выдержки из него мы также используем в этой серии статей.

Повышенный подоходный для резидентов ПВТ

Для налоговых агентов в случае установления контролирующими органами факта неудержания и неперечисления в бюджет подоходного налога установлена обязанность производить такую уплату подоходного налога за счет собственных средств (без дальнейшего удержания у физических лиц).

Подросли размеры ремесленного сбора и ставки подоходного налога для самозанятых, увеличены ставки налога, подлежащего уплате за сдачу в аренду жилых помещений, скорректированы виды и проиндексированы размеры доходов, которые освобождаются от налогообложения.

Об этих и некоторых других изменениях, связанных с подоходным налогом в цифрах:

Изменение размеров стандартных налоговых вычетов

Изменение размеров фиксированных ставок подоходного налога и сборов

С каких доходов подоходный налог платить не надо

С 1 января 2021 года освобождены от налогообложения следующие виды доходов:

1) Суммы материальной помощи, оказываемой профсоюзными организациями, членом которой являлся умерший работник, лицам, состоящим с умершим работником в отношениях близкого родства.

2) Доходы, получаемые от профсоюзных организаций членами таких организаций, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пп. 14, 24, 29 и 30 ст. 208 Налогового кодекса (далее – НК)).

3) Доходы, полученные от профсоюза в виде вознаграждения одновременно по 2 основаниям:

5) Доходы, полученные инвесторами-физлицами от участия в инвестиционных фондах, зарегистрированных в Республике Беларусь.

6) Премия государства, полученная участником государственной системы жилищных строительных сбережений.

7) Проценты, начисленные за период размещения денежных средств, единовременно предоставляемых в безналичном порядке семьям при рождении, усыновлении (удочерении) третьего или последующих детей, в банковские вклады (депозиты).

8) Денежные вознаграждения тренеров и иных специалистов, принимавших участие в подготовке спортсменов, получивших призы в связи с участием в международных и республиканских соревнованиях.

Что еще поменялось в части подоходного налога

Внесено дополнение, согласно которому физлица, получающие доходы в виде дивидендов, облагаемые подоходным налогом по ставке 6%, имеют право на получение налоговых вычетов, установленных статьями 209–211 НК.

Увеличен размер подоходного налога для доходов, полученных физлицами по трудовым договорам от резидентов ПВТ, резидентов «Великого камня», с 9% до 13%.

При этом возможность применения ставки подоходного налога в размере 9%, например, остается у резидентов ПВТ в отношении доходов в виде дивидендов и иных доходов, не относящихся к доходам по трудовым договорам.

В следующем выпуске разбора налогов узнаем, как платить транспортный налог.

Источник