судебные акты по инн
Анализ арбитражных дел помогает составить более полное представление о контрагенте и понять, как он исполняет обязательства по договорам. В карточке компании вы можете посмотреть аналитику и полный список дел за все время работы организации на рынке.
Поиск арбитражных дел по ИНН контрагента
Введите название или ИНН контрагента в строку поиска в Фокусе.
На странице карточки организации в разделе «Арбитражные дела» отобразятся роль контрагента в разбирательствах и сумма взысканий за 12 месяцев и за все время работы.
На специальной шкале вы увидите объем взысканий за три года. Статус каждого дела размечается определенным цветом.
Вы сможете быстро оценить баланс между выигранными и проигранными делами, сравнить объем исковых требований, где организация выступает истцом и ответчиком.
Какую информацию можно получить
Во вкладке «Арбитраж» отображается развернутая статистика по всем арбитражным делам организации. В таблицы указаны:
Удобный фильтр позволяет сортировать арбитражные дела по существенным для вас критериям. Информация визуализируется на графике. Фокус строит его в соответствии с выбранным параметром. Вы видите время, в течение которого продолжалось разбирательство, сумму исковых требований и результат.
По каждому делу собрана подробная информация: дата, номер, сумма исковых требований, стороны. Документы можно посмотреть и скачать — это позволяет выяснять точные обстоятельства по спорным моментам и сложным ситуациям.
Полный список дел можно отсортировать по сумме и дате, посмотреть в сервисе или скачать в форматах XLSX, DOCX, PDF.
Источник данных
В Контур.Фокусе доступны все арбитражные дела из картотеки Верховного суда России с 2010 года. Список обновляется ежедневно.
Зачем изучать арбитражные дела контрагента
Арбитражные суды рассматривают экономические споры, связанные с предпринимательской деятельностью компаний, к ним относятся:
Анализ арбитражных дел помогает оценить порядочность организации в работе с контрагентами, выяснить наиболее частые предметы споров, понять, какими суммами располагает компания, вовремя выявить показательные разбирательства и установить, есть ли нарушения, связанные с налогами.
Данные из Фокуса часто фигурируют в судебных разбирательствах как доказательство. С ноября 2019 года по сентябрь 2020 года в картотеке арбитражных дел найдено 640 документов с упоминанием сервиса. Мы составили обзор и рассмотрели некоторые из них.
Инструкция: проверяем организацию на судебные иски по ИНН
Как проверить наличие судебных исков по ИНН организации:
Зачем проверять фирму на наличие арбитражных исков
Сотрудничество с ненадежной компанией часто влечет не только налоговые санкции и финансовые убытки, но и потерю лицензии, приостановку деятельности. Своевременно проверить компанию на судебные иски по ИНН — убедиться в том, что потенциальный партнер дорожит деловой репутацией и выполняет взятые на себя обязательства, а в его арсенале нет ловушек, рассчитанных на незнание клиентами тонкостей законодательства.
Проверяя контрагента на арбитражные иски по ИНН, вы узнаете:
Информация, которую дает проверка контрагента на судебные иски, поможет сделать правильные выводы о репутации и финансовом состоянии компании, с которой планируется вести дела, позволит объективно оценить финансовые и правовые риски сотрудничества.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно организовать договорную работу.
Где и как проверить
Основной государственный сервис, где посмотреть иски на компанию, — картотека арбитражных дел на сайте Федеральных арбитражных судов РФ. Здесь представлена база данных с гражданскими, административными и банкротными делами, и доступ к ней бесплатный.
Разберем алгоритм, как бесплатно проверить фирму на судебные иски по ИНН по картотеке, по шагам.
Шаг 1
Переходим на сайт картотеки арбитражных дел. База данных доступна без регистрации любому желающему.
Шаг 2
В вертикальном меню слева заполняем один или несколько фильтров. При наличии сведений заполняйте подробно каждый раздел: данные о статусе участника дела (истец, ответчик, третье лицо), о суде, где разбирается дело, судье, который ведет дело. Но если какие-то данные неизвестны, не страшно. Чтобы проверить юр лицо на судебные иски, достаточно ввести что-то одно — его наименование, ИНН или ОГРН. По этим данным система подберет все возможные варианты. Номер дела, суд и судью указывать необязательно, как и необязательно вписывать даты регистрации дела.
Для примера возьмем одну из крупнейших компаний РФ — ПАО «Сбербанк». Его ИНН имеется в свободном доступе. Никакие другие сведения не указываем.
Шаг 3
Нажимаем кнопку «Найти», и система начинает поиск исков по ИНН или иному введенному параметру. Результаты появятся в правой части окна — это список всех судебных дел, в которых когда-либо участвовала организация. Если компания крупная, не исключено, что дел много и их перечисление не поместится на одну страницу. В таких случаях снизу страницы предложено перейти на следующую.
Каждое из представленных дел размещено в свободном доступе, и если какое-то вас заинтересовало, не надо искать, как посмотреть иск на сайте арбитражного суда, просто нажимаете на номер дела, и сведения о нем автоматически откроются в новом окне. По его содержанию легко разобраться, когда и какие решения приняты, какой суд их вынес, планируется ли обжалование, прочие детали. Есть возможность ознакомиться с самими судебными постановлениями или распечатать их, документы открываются в формате pdf в новых окнах.
Как еще проверить
Это общий способ, который работает даже при наличии минимума сведений. Если вы хотите получить данные по конкретным видам и категориям исков, перейдите во вкладку «Банк решений».
Даже если у вас имеется только ИНН будущего контрагента, система подберет решения по всем ранее рассмотренным судебным разбирательствам. Результаты поиска выстраивают списком или по делам. На странице есть и дополнительные возможности по сортировке дел — по типу документа (решение, определение, постановление), по статусу (завершенное дело или нет), по году.
При необходимости все документы открываются и доступны для скачивания, а затем и распечатывания.
Банк данных исполнительных производств
Для участия в исполнительном производстве воспользуйтесь сервисом https://www.gosuslugi.ru/
В соответствии со статьей 6.1 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» Федеральная служба судебных приставов создает и ведет банк данных исполнительных производств в электронном виде. Согласно с Порядком создания и ведения банка данных в исполнительном производстве Федеральной службы судебных приставов в электронном виде общедоступная часть Банка данных публикуется на официальном сайте ФССП России.
Сведения, указанные в части 3 статьи 6.1 от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», являются общедоступными до дня окончания или прекращения исполнительного производства, за исключением сведений о возвращении исполнительного документа взыскателю по основаниям, предусмотренным пунктами 3 и 4 части 1 статьи 46 Федерального закона, или об окончании исполнительного производства по основаниям, предусмотренным пунктами 6 и 7 части 1 статьи 47 Федерального закона, которые являются общедоступными в течение трех лет со дня окончания исполнительного производства.
Согласно части 3 статьи 6.1 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» в общедоступной части Банка данных не публикуются требования, содержащиеся в исполнительных документах, выданных на основании судебного акта, текст которого в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежит размещению в сети «Интернет».
Для работы с банком нужно выбрать подраздел – поиск по физическим лицам, либо поиск по юридическим лицам. В разделе «Территориальные органы» указывается регион официальной регистрации физического лица, место пребывания или местонахождения его имущества, место регистрации в ИФНС юридического лица, местонахождения его имущества или адрес его представительства или филиала (например Алтайский край).
В соответствии со статьей 33 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» исполнительное производство может быть передано в другое подразделение судебных приставов. По решению Директора Федеральной службы судебных приставов – главного судебного пристава Российской Федерации исполнительное производство может быть передано в Управление по исполнению особо важных исполнительных производств. В этом случае: в разделе «Территориальные органы» указывается – Управление по исполнению особо важных исполнительных производств.
При наличии сведений о номере исполнительного производства Вы можете получить информацию из банка данных исполнительных производств через раздел «Поиск по номеру исполнительного производства».
При наличии сведений о номере исполнительного документа Вы можете получить информацию из банка данных исполнительных производств через раздел «Поиск по номеру исполнительного документа».
ФССП России не хранит и не передает третьим лицам персональные данные, введенные пользователями в форму поиска.
Сервис «Банк данных исполнительных производств» предоставляется только на официальном сайте ФССП России по адресу http://fssp.gov.ru/iss/ip/ и разделах территориальных органов ФССП России, расположенных в доменах четвертого уровня r**.fssp.gov.ru/iss/ip/.
Федеральная служба судебных приставов рекомендует гражданам и представителям юридических лиц, обнаруживших себя в банке данных исполнительных производств, оплатить задолженность посредством портала Госуслуг или скачать и распечатать квитанцию для оплаты.
Для оплаты задолженности посредством портала Госуслуг необходимо быть зарегистрированным пользователем портала Госуслуг. Описание регистрации Упрощенной учетной записи пользователя портала Госуслуг размещено в разделе «Частые вопросы» портала Госуслуг.
Запись в Банке данных будет удалена или изменена (в случае частичного погашения задолженности) в течение 3 – 7 дней с момента оплаты, так как денежные средства должны поступить на депозитный счет отдела судебных приставов, распределены, перечислены взыскателю.
При возникновении дополнительных вопросов можно обратиться непосредственно в подразделение судебных приставов по указанному адресу, телефону в целях получения информации о поступлении денежных средств или о принятых и возможных мерах принудительного исполнения, таких как, например, временное ограничение на выезд за пределы Российской Федерации.
Для уточнения характера и основания принятых решений о взыскании административных штрафов и налоговых платежей ФССП России предлагает обращаться в уполномоченный орган, принявший соответствующее решение, или получить информацию на официальном сайте Госавтоинспекции МВД России, либо Федеральной налоговой службы.
Информацию о ходе исполнительного производства Вы можете получить, обратившись на Единый портал государственных услуг по адресу: https://www.gosuslugi.ru/structure/10000001012
Возможность получить информацию о наличии/отсутствии задолженности есть у пользователей социальных сетей «В контакте» и «Одноклассники» через специальное приложение «Банк данных исполнительных производств».
Также получить информацию о наличии/отсутствии задолженности можно с мобильных устройств, использующих следующие портативные операционные системы: Android, iOS и Windows Phone. Приложение легко найти и установить на соответствующих системах из «магазинов» приложений Windows на Windows Phone, из Google Play на Android, из App Store на iOS, набрав в поиске: «фссп».
Приложения для социальных сетей и мобильных устройств позволяют не только однократно получить информацию о наличии/отсутствии задолженности по исполнительным производствам, но и подписаться на получение данных сведений постоянно. Подписавшись, Вы будете получать уведомления о появлении новой задолженности или об изменениях в уже имеющейся.
*В случае установления факта наличия возбужденного исполнительного производства при проверке задолженности через сервис «Банк данных исполнительных производств» или через единый портал государственных услуг (ЕПГУ) в отношении должника с идентичными ФИО, датой рождения, во избежание ошибочной идентификации физического лица как должника по исполнительному производству и применению к нему мер принудительного исполнения (наложения ареста на счета, ограничения права регистрации транспортного средства и т.д.) граждане могут обратиться к судебному приставу-исполнителю, возбудившему исполнительное производство, и предоставить документы, позволяющие однозначно идентифицировать гражданина (копия паспорта, СНИЛС, ИНН).
В случае если с банковского счета гражданина списаны денежные средства, либо в отношении него применены иные меры принудительного исполнения (ограничение на проведение действий по регистрации имущества и пр.), а исполнительное производство возбуждено в отношении однофамильца с идентичной датой рождения, необходимо в сервисе «Банк данных исполнительных производств» получить сведения о структурном подразделении территориального органа ФССП России, фамилии имени отчестве, телефоне должностного лица, возбудившего исполнительное производство. Проверку рекомендуется проводить по всем территориальным органам ФССП России.
После получения необходимых сведений из «Банка данных исполнительных производств» необходимо обратиться к судебному приставу-исполнителю, возбудившему исполнительное производство, с заявлением об ошибочной идентификации гражданина как должника по исполнительному производству, с приложением документов, позволяющих однозначно идентифицировать его (копия паспорта, СНИЛС, ИНН), для отмены наложенных ограничений, по возможности уведомить судебного пристава-исполнителя по телефону.
Арбитражные суды Российской Федерации
О системе Арбитражных судов в Российской Федерации
Арбитражные суды рассматривают дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности, с участием организаций, являющихся юридическими лицами, граждан, имеющих статус индивидуального предпринимателя, а также в отдельных случаях с участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, образований, не имеющих статуса юридического лица, и граждан, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя. Арбитражные суды также рассматривают подведомственные им дела с участием иностранных организаций, международных организаций, иностранных граждан, лиц без гражданства, осуществляющих предпринимательскую деятельность, организаций с иностранными инвестициями, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.
В соответствии со статьей 3 Федерального конституционного закона от 28.04.1995 N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» система арбитражных судов в РФ состоит из специализированных арбитражных судов, арбитражные суды первой инстанции или арбитражных судов субъектов РФ, арбитражных апелляционных судов, а также арбитражных судов округов, или кассационных арбитражных судов.
Высшим судебным органом по делам по разрешению экономических споров и осуществлением судебного надзора является Верховный Суд Российской Федерации, осуществляющий свою деятельность на основании ст. 19 Федерального конституционного закона «О судебной системе Российской Федерации».
Арбитражные апелляционные суды проверяют в апелляционной инстанции законность и обоснованность судебных актов арбитражных судов субъектов Российской Федерации, принятых ими в первой инстанции. Суть апелляционного производства состоит в том, что по жалобе лица, участвующего в деле, на решение арбитражного суда, не вступившее в законную силу, арбитражный суд по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам повторно рассматривает дело в полном объеме. Апелляционная инстанция обладает следующими полномочиями: оставить решение без изменения, изменить решение, отменить решение и принять новое решение либо прекратить производство по делу или оставить иск без рассмотрения.
В соответствии со Статьей 4 Федерального конституционного закона от 31.12.1996 N 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» арбитражные суды субъектов Российской Федерации, арбитражные апелляционные суды, арбитражные суды округов и специализированные арбитражные суды относятся к федеральным судам и составляют систему федеральных арбитражных судов. Указанные суды в соответствии с положением статьи 17 данного закона могут создаваться и упраздняться только путем внесения в статью 4 закона.
Система арбитражных судов Российской федерации
На основании Статьи 5 Федерального конституционного закона от 28.04.1995 N 1-ФКЗ основными и наиболее общими применительно к различным судебным инстанциям в системе арбитражных судов являются следующие задачи:
— защита нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов организаций и граждан в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности;
— содействие укреплению законности и предупреждению правонарушений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.
История создания арбитражных судов Российской Федерации
Предшественниками арбитражных судов Российской Федерации являются коммерческие суды, осуществлявшие свою деятельность до 1917 года. Декретом Совета народных комиссаров от 24 ноября 1917 года коммерческие суды были упразднены, декретом ВЦИК и СНК РСФСР от 29.12.1917 «О направлении неоконченных дел упраздненных судебных установлений» было предписано все дела коммерческих судов распределить по цене иска между местными и окружными судами для решения их по общим правилам судопроизводства.
В 1922 году, на основании декрета ВЦИК и СНК РСФСР от 21.09.1922 «Положение о порядке разрешения имущественных споров между государственными учреждениями и предприятиями» для решения кономических споров, были учреждены Высшая Арбитражная Комиссия, действующая при Совете Труда и Обороны и Арбитражные Комиссии при Областных Экономических Совещаниях. К компетенции Высшей Арбитражной Комиссии было отнесено разрешение споров, в которых хотя бы одной из сторон является центральное учреждение, споры между учреждениями или предприятиями различных губерний, если губернии эти не входят в состав одной автономной Республики или области, рассмотрение жалоб на решения местных арбитражных комиссий, пересмотр всякого рода дел, разрешенных местными арбитражными комиссиями и Высшей Арбитражной Комиссией. Решения арбитражных комиссий имели силу судебных решений и приводились в исполнение способом, указанном в самом решении. Наблюдение (надзор) за деятельностью Арбитражных комиссий осуществлялся Народным комиссариатом юстиции (Декрет ВЦИК от 01.02.1923). В 1924 году Декретом ЦИК СССР, СНК СССР от 06.05.1924 «Положение об Арбитражной Комиссии при Совете Труда и Обороны Союза С.С.Р.», из числа имущественных споров, подлежащих разрешению Арбитражной Комиссии при Совете Труда и Обороны, были исключены споры между государственными учреждениями и предприятиями одного и того же ведомства, споры, возникающие по операциям Государственного Банка и Главного Правления государственного страхования, споры, вытекающие из договоров железнодорожной перевозки, регулируемые Уставом железных дорог, а также споры, вытекающие из договоров о почтовой пересылке, иски по протестованным векселям, иски, вытекающие из договоров общеустановленного типа о пользовании коммунальными услугами, споры возникающие по поводу обложения налогами.
Постановлением ЦИК и СНК СССР от 04.03.1931 Арбитражные комиссии были упразднены, а дела подлежащие разрешению арбитражных комиссий, были переданы в общие судебные учреждения согласно законодательству союзных республик, или на рассмотрение Верховного суда Союза ССР.
В Конституции 1977 года Государственный арбитраж был закреплен в качестве органа, разрешающего хозяйственные споры между предприятиями, учреждениями и организациями. В 1979 году законом СССР от 30.11.1979 «О Государственном арбитраже в СССР», была установлена система органов государственного арбитража в СССР, которая состояла из Государственного арбитража СССР, государственных арбитражей союзных республик, государственных арбитражей автономных республик, государственные арбитражи краев, областей.
В 1991 году в РСФСР был принят закон N 1543-1 «Об арбитражном суде». Данным законом была установлена система Арбитражных судов в Российской Федерации, которая является предшественником современной системы Арбитражных судов. Система арбитражных судов составляли Высший арбитражный суд Российской Федерации, Высшие арбитражные суды республик в составе Российской Федерации, краевые арбитражные суды, областные арбитражные суды, городские арбитражные суды, арбитражный суд автономной области и арбитражные суды автономных округов.
Федеральным конституционным законом от 28.04.1995 N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» с 1 июля 1995 года были определены основные задачи, полномочия, состав и структуру современной системы Арбитражных судов в Российской Федерации.
Госпошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, взимается с физических лиц и организаций в соответствии со статьями 333.16 и 333.17 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с рассмотрением дел или совершением отдельных процессуальных действий в арбитражном процессе. Плательщик государственной пошлины обязан самостоятельно, то есть от своего имени, уплатить ее в бюджет, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах.
Особенности и размеры уплаты государственной пошлины при обращении в Арбитражные суды Российской Федерации определяются с учетом особенности обращения следующими нормативными актами.
Что можно узнать о контрагенте из арбитражных дел и бухотчётности
В небольших компаниях проверкой надежности контрагентов занимается бухгалтер. Можно просто собрать досье, проявив должную осмотрительность. А можно копнуть глубже: вдруг есть какие-то неочевидные риски? Разберём методику проверки контрагента на благонадёжность и посмотрим, какие выводы можно сделать по арбитражным делам, финансовой и бухгалтерской отчётности.
Картотека арбитражных дел
Зная ИНН или наименование партнера, в картотеке арбитражных дел можно найти все арбитражные дела, где фигурирует контрагент. Проверять контрагента по арбитражу рекомендуем по ИНН, чтобы не натыкаться на судебные дела одноимённых компаний. Не ограничивайте поиск регионом: судебные дела могут быть в разных судах.
Найдя нужную компанию, обращайте внимание на следующие моменты.
В каком периоде возбуждены судебные дела
Нельзя назвать конкретное количество дел, которое говорило бы о недобросовестности. Посмотрите дела в отношении крупнейших российских компаний: их десятки. Но никто не говорит, что они недобросовестны. Компании редко работают без ошибок: забывают заплатить, недовыполняют заказы и так далее. Поэтому картотека растёт.
Обращайте внимание на содержание дел и период, когда они возникли. ООО «Квадрат» работает уже 20 лет. Судебных исков за весь период накопилось 15. Половина из них были отозвана. А ООО «Круг» работает всего 3 года, исков за последний год уже 7, и все проиграны. Очевидно, что «Круг» менее благонадёжен по сравнению с «Квадратом».
Роль будущего партнёра в судебных делах
Контрагент часто выступает истцом
Как эта информация может быть полезна для нас? С одной стороны, снижается вероятность, что фирма — мошенник или однодневка: такие конторы предпочитают обходить суды стороной.
С другой стороны, возможно, будущий партнёр очень придирчив или даже иногда злоупотребляет своими правами. Будьте готовы к тому, что за один день просрочки по отгрузке или оплате он применит санкции. Внимательно читайте статьи договоров, касающиеся штрафов и споров.
Контрагент часто выступает ответчиком
Будьте осторожны: контрагент нарушал или условия договора или закон. И доходило до того, что решить спор мирным путем не получалось, другие компании были вынуждены идти в суд. Такой партнёр может задерживать оплату, не отгружать товар и не исполнять обязательства. Проверьте, есть ли у вашего контрагента задолженность по налогам. Работа с ним привлечёт к вам внимание ФНС.
Контрагент выступает третьим лицом
Изучите судебное дело. Третье лицо мог привлечь как истец, так и ответчик. Сказать однозначно, плюс это или минус, нельзя. Возможно, будущий контрагент плотно работал с ответчиком, и они оба неблагонадёжные. Или, наоборот, будущий партнёр наравне с истцом был обманут недобросовестным ответчиком.
Виды дел в арбитражном суде
В картотеке выделено три вида дел: административные — синяя буква А, гражданские — зеленая буква Г, банкротные — красная буква Б. Расскажем, что они значат.
Административные дела связаны с административными правонарушениями. Основной истец — госорганы и фонды. Например, ФНС и ПФР. Однако истцом может быть и юрлицо, а ответчиком госорган. Это значит, что фирма не согласна с действиями органов и решила их оспорить.
Работать с лицом, к которому часто предъявляют иски госорганы, опасно: они могут обратить внимание и на вас. К тому же нет гарантий, что лицо, которое скрывается от обязательных платежей, когда-нибудь заплатит вам.
Но чаще административные дела связаны с тем, что юрлицо пропустило срок сдачи обязательных документов или отчётов. Например, по делу А40-148838/18-55-1152 ПФР взыскал с ответчика 500 рублей за несвоевременную сдачу документов. Ответственный сотрудник компании просто забыл о сроках, назвать компанию неблагонадёжной нельзя.
Гражданские дела связаны с неисполнением обязательств по договорам: не заплатили по кредиту, отгрузили некачественный или вообще не отгрузили товар, оказали некачественную услугу и так далее. Перечень огромен.
В деле А60-14253/2018 с ответчика было взыскано 610 606,7 руб. за неуплату арендных платежей. Этого же ответчика в деле А60-33759/2018 обязали возместить истцу 596 860,4 руб. убытков, возникших из-за некачественно нанесённого эпоксидного покрытия.
Чтобы проверить контрагента на предмет добросовестности, проанализируйте гражданские дела. По ним можно понять, каких подвохов ждать от будущего партнёра. Если иски связаны с неоплатой отгруженных товаров, работайте с этой фирмой по предоплате. Если юрлицо часто оказывает некачественные услуги, оплачивайте его работу только по факту после приёмки работ. А если компания не возвращает долги, не подписывайте с ней договоры займа.
Это красный сигнал светофора, особенно если банкротство уже идёт. Получить свои деньги в процедуре банкротства сложно, а ваши сделки с банкротом может оспорить арбитражный управляющий.
Проверим для примера реального контрагента — ООО «Полимерная трубная компания».
Во-первых, смотрим периоды, в которых возбуждены судебные дела. В 2017 году заведено три дела. И всего одно заявление из трёх удовлетворено. По остальным искам истцы отказались от заявленных требований: споры были урегулированы вне суда. Хороший знак. Однако в 2018 году судебные дела растут, как снежный ком. Это должно насторожить.
Во-вторых, обращаем внимание на роль будущего партнёра. ООО «ПТК» — ответчик по всем искам в 2017 и 2018 году. Еще один знак вопроса в копилку сомнений.
В-третьих, изучаем содержание дел. Все дела — гражданские, связаны с неисполнением договорных обязательств. Дела А60-14253/2018 и А60-33759/2018 мы рассмотрели в примере выше. По делу А60-67480/2018 с ООО «ПТК» было взыскано 5 118 661,43 руб. — и опять за некачественные работы. По делу А60-57632/2018 установлено, что ООО «ПТК» не оплатил теплоресурсы на 919 065,35 руб.
ООО «ПТК» выполняло работы некачественно и по решению суда было вынуждено покрывать чужие убытки. В результате компания не смогла погасить арендные и коммунальные платежи.
В итоге 29.07.2019 по делу А60-75613/2018 ООО «ПТК» было объявлено банкротом. Если бы вы решились работать с этим контрагентом, не проверив историю его отношений с арбитражным судом, то уже бы писали заявление на включение в реестр требований кредиторов. При этом далеко не факт, что по итогам процедуры банкротства получили бы то, что вам причитается.
Бухгалтерская отчётность контрагента
Финансовая отчётность компании — кладезь полезной информации. Через интернет — например, на сайте Росстата — можно получить бухотчётность любого контрагента и проверить ее. Посмотрим на бухгалтерский баланс компании, которую мы анализировали через картотеку.
Актив
В первую очередь, обратите внимание на раздел «Внеоборотные активы». Могут быть юрлица, у которых итог по этому разделу равен нулю. Это значит, что у компании нет оборудования, зданий, машин, товарных знаков. Такие фирмы есть. Например, магазин может арендовать помещение и не иметь основных средств. Для торговли это нормально.
Но если внеоборотных активов нет у производственного предприятия, это должно насторожить. Они тоже могут арендовать здание и оборудование и не иметь на балансе имущества. Но может оказаться, что это фирма-однодневка или компания, которая уклоняется от налогов, выводя имущество на другие организации.
В разделе «Оборотные активы» начинаем со строки «Запасы». Запасы — это не только сырье и материалы, но и готовая продукция. Рост по этой строке может говорить о затоваривании складов. Продукция фирмы перестаёт пользоваться спросом и остаётся на складах, падает доля рынка. В будущем возможны финансовые проблемы.
Строка «Дебиторская задолженность». Рост говорит о том, что компания продаёт продукцию и получает выручку, но не деньги. Фирма накапливает должников. Чем их больше, тем больше вероятность, что отгруженную продукцию они не оплатят. Из-за роста дебиторки рано или поздно возникнет кассовый разрыв. Будет интересная ситуация: прибыль и продажи есть, а денег вечно не хватает, так как они не поступают или поступают с опозданием.
Строка «Денежные средства и эквиваленты». Не думайте, что снижение по этой строке — плохо. Компания, заинтересованная в собственном развитии, реинвестирует свободные деньги в себя: закупает оборудование, вкладывается в маркетинг и продвижение.
Пассив
Смотрим строку «Уставный капитал». Минимальный уставный капитал для ООО — 10 000 руб., поэтому редко встретишь фирму, у которой он больше. Превышение минимального размера капитала — большой плюс в копилку добросовестности.
Рост по статье «Нераспределённая прибыль» — момент спорный. Соотнесите понятия «деньги» и «прибыль». Прибыль — это разница между выручкой и расходами. Но выручка формируется по отгрузкам, которые могут быть как оплачены, так и нет. Иными словами, выручка — это сумма неоплаченной дебиторки и реальных денежных приходов.
Изучите динамику строк «Заёмные средства» и «Кредиторская задолженность» в разделах 4 и 5. Рост по этим статьям говорит о том, что компания привлекает новые кредиты и займы или у неё растёт задолженность перед поставщиками и работниками. Риск неплатёжеспособности увеличивается.
Плохо, если одновременно растёт кредиторская и дебиторская задолженности. В идеальной ситуации день погашения дебиторки совпадает с днём погашения кредиторки. Например, сегодня нужно заплатить кредит, и ровно сегодня покупатель перечисляет деньги за отгруженную продукцию. Кассового разрыва нет. Но при росте дебиторки и кредиторки контролировать разрыв сложнее. Сегодня нужно оплатить займ, а покупатель не перевёл деньги. Такие моменты копятся.
По балансу можно посчитать стоимость чистых активов по следующей формуле:
ВА — стоимость внеоборотных активов;
ОА — стоимость оборотных активов;
ДО — сумма долгосрочных обязательств;
КО — сумма краткосрочных обязательств;
ДБП — доходы будущих периодов.
Если ЧА меньше нуля, то у контрагента попросту нет имущества для покрытия всех долгов. А значит, в случае кризиса партнёр не сможет рассчитаться с вами.
В отношении ООО «ПТК» в благонадёжности заставляет сомневаться сильный рост дебиторской и кредиторской задолженности. А если вспомнить картотеку, становится ясно, что кредиторская задолженность связана с неуплатой аренды и коммуналки.
Из внеоборотных активов у ООО «ПТК» только основные средства на сумму 423 тыс руб. Очевидно, что это не здание, а какое-то оборудование. Это значит, что история с неуплатой аренды может обернуться для ООО «ПТК» потерей производственного помещения. Будет ли компания в таком случае платить по другим долгам? Очень сомнительно.
Отчёт о финансовых результатах
В первую очередь смотрите на валовую прибыль. Почему не на выручку? Объясним на примере. ООО «Альфа» за год получило выручку 1 000 000 руб., затраты фирмы составили 100 000 руб. А у ООО «Бета» доход за год вырос до 10 000 000 руб, но прибыль всего 10 000 руб. Вторая компания работает с большими оборотами, но это практически не имеет эффекта. При снижении выручки «Бета» может понести убытки. Точно так же смотрите на прибыль от продаж и чистую прибыль и соотнесите их с расходными статьями.
Из отчёта ООО «ПТК» видно, что компания не работает в убыток. Это, безусловно, плюс. Даже выручка выросла больше чем в два раза. А вот валовая прибыль упала, потому что себестоимость продаж растёт быстрее, чем выручка.
Отчёт о финансовых результатах приведён по состоянию на 2017 год. Вспоминаем, что в 2018 году партнеры жалуются на некачественно выполненные работы. Можно предположить, что если бы работы выполнялись качественно, себестоимость могла бы превысить выручку. ООО «ПТК» получило прибыль благодаря экономии на качестве. Это минус.
По итогу чистая прибыль выросла практически в 10 раз. На первый взгляд, это не может не радовать. Но вспоминаем о росте дебиторки в бухбалансе и понимаем, что прибыль есть, а денег для платежей по обязательствам, вероятно, нет. Это подтверждают судебные иски.
Сотрудничество с ООО «ПТК» опасно для организации. Высок шанс неуплаты по долгам или оказания некачественных услуг. Если бы компания решилась на сделку, то сейчас бы истребовала причитающиеся ей деньги в процедуре банкротства.
Помимо анализа арбитражных дел и финансовой отчётности есть и другие способы и методы проверки проверки контрагентов на благонадёжность. Можно изучить исполнительные производства компании, посмотреть, заключала ли она госконтракты, есть ли у неё необходимые лицензии. Чем больше данных вы изучаете на входе, тем выше вероятность избежать сотрудничества с неблагонадёжными фирмами, которые могут вас подвести.
Михаил Кобрин, экономист, эксперт в области экономической безопасности
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.